Prawo podatkowe 0700-PS5-3PPE
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2019/20

literatura:

Wykaz literatury podstawowej i uzupełniającej

1. Etel L. (red.), Dowgier R., Liszewski G., Popławski M., Presnarowicz S., Prawo podatkowe - zarys wykładu, Warszawa 2013.

2. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepozytorium, Warszawa 2017.

3. Brzeziński B., Wstęp do nauki prawa podatkowego, Toruń 2008.

4. Ofiarski Z., Ogólne prawo podatkowe. Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne, Warszawa 2013

Literatura uzupełniająca:

1. L. Etel (red.), R. Dowgier, P. Pietrasz, M. Popławski, S. Presnarowicz, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2017

Rok akad. 2019/2020

literatura podstawowa:

P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2019

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2019

literatura uzupełniająca:

R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017

L. Etel (red.) Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2019

K_W04 - student ma pogłębioną wiedzę z zakresu zasad i instytucji prawa publicznego (prawa finansowe, podatkowe, gospodarcze, handlowe)/metoda weryfikacji: kolokwium

K_W14 - student ma wiedzę na temat ogólnych zasad tworzenia i prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystując wiedzę z zakresu dziedzin i dyscyplin naukowych, właściwych dla kierunku prawo/metoda weryfikacji: kolokwium

K_U03 - student umie wykorzystać wiedzę teoretyczną z poszczególnych dziedzin prawa/metoda weryfikacji: przygotowanie projektu pisma procesowego

K_K03 - student potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania/metoda weryfikacji: ćwiczenia praktyczne

K_K07 - student potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy/metoda weryfikacji: ćwiczenia praktyczne

Kolokwium obejmuje zakres materiału omówiony w ramach ćwiczeń realizowanych w formie stacjonarnej - test jednokrotnego wyboru (20 pytań).

Oceny:11-12 pkt. - dost., 13-14 pkt. - dost.+; 15-16 pkt. - db; 17-18 pkt. - db+; 19-20 pkt. - bdb

Warunki dopuszczenia do kolokwium (należy spełnić łącznie):

a) uprzednie uzyskanie z testów w e-learningu przynajmniej 20 z możliwych 25 pkt.;

b) obecność na zajęciach (możliwa jedna nieusprawiedliwiona nieobecność).

Nieobecność na zajęciach powinna być odrobiona na dyżurze (odpowiedź ustna z materiału omówionego na ćwiczeniach).

Zajęcia nr 1.

- Zagadnienia organizacyjne: zakres przedmiotu, metody dydaktyczne, przedstawienie podręczników i innych pomocy naukowych, zasady zaliczania zajęć.

- Jak pracować z aktem prawnym z zakresu prawa podatkowego?

Zajęcia nr 2.

- Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej,

- Podatek - definicja i elementy konstrukcyjne

- Strony stosunku podatkowoprawnego

- Podatnik, płatnik, inkasent i zasady ich odpowiedzialności

Zajęcia nr 3.

- Organy podatkowe i ich właściwość

- „urzędowe” interpretacje prawa podatkowego

- Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe

- Powstawanie zobowiązań podatkowych

- Decyzje ustalające i określające wysokość zobowiązania podatkowego

Zajęcia nr 4.

- Oszacowanie

- Terminy płatności

- Zaległość podatkowa

- Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych

- Opłata prolongacyjna

Zajęcia nr 5.

- Nieefektywne i efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych

- Zapłata podatku

- Pobór podatku przez płatnika i inkasenta

- Potrącenie

- Przeniesienie własności rzeczy lub praw

- Umorzenie

- Przedawnienie

- Zaniechanie poboru

- Zaliczenie nadpłaty

- Zwolnienie z art. 14 m Ordynacji podatkowej

Zajęcia nr 6.

- Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych

- Ulgi i zwolnienia podatkowe a pomoc publiczna

- nadpłata

- korekta deklaracji, podpisywanie deklaracji przez pełnomocników

- rachunki

- odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe

Zajęcia nr 7.

- procedury podatkowe

- pojęcie postępowania podatkowego

- zasady ogólne postępowania podatkowego i ich znaczenie

Zajęcia nr 8.

- podmioty postępowania podatkowego

- wyłączenie organu i pracownika organu

- wszczęcie postępowania

- wnioski i podania

- doręczenia pism w postępowaniu podatkowym

- wezwania

Zajęcia nr 9.

- postanowienia

- decyzje

Zajęcia nr 10.

- zwyczajne środki zaskarżenia decyzji

- nadzwyczajne środki zaskarżenia decyzji

Zajęcia realizowane w formie e-learningu:

Moduł 1.

- Wykonalność decyzji podatkowych

- Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 2.

- następstwo prawne w prawie podatkowym

- odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 3.

- metryka sprawy podatkowej

- protokoły i adnotacje

- zawieszenie i umorzenie postępowania

- dowody w postępowaniu podatkowym

- rozprawa podatkowa

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 4.

- czynności sprawdzające

- kontrola podatkowa

- informacje podatkowe

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 5.

Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania

- ustalenie treści czynności prawnej

- postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Ćwiczenia oparte są na części realizowanej w formie stacjonarnej w wymiarze 20 godz. oraz e-learningu w wymiarze 10 godz. Część stacjonarna opiera się na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.

W części prowadzonej w ramach e-learningu studenci zobowiązani są po dokonaniu analizy udostępnionych materiałów źródłowych, a następnie do udzielenia odpowiedzi na pytania testowe.