Uniwersytet w Białymstoku - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Przedmiot specjalizacyjny - Opodatkowanie spółek 370-PS5-5PSPRR
Konwersatorium (KON) Rok akademicki 2020/21

Informacje o zajęciach (wspólne dla wszystkich grup)

Liczba godzin: 15
Limit miejsc: (brak limitu)
Literatura:

Literatura podstawowa:

1. H. Litwińczuk, Opodatkowanie spółek, 2016

2. J. Wyciślak, Spółki kapitałowe i ich opodatkowanie, 2014

3. W. Wollgarten, Opodatkowanie spółek osobowych, 2013

Literatura uzupełaniająca:

1. Etel L. (red.), Dowgier R., Liszewski G., Popławski M., Presnarowicz S., Prawo podatkowe - zarys wykładu, Warszawa 2013.

2. P. Smoleń (red.), W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe, Warszawa 2017

3. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016

4. Brzeziński B., Wstęp do nauki prawa podatkowego, Toruń 2008.

5. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017.

Efekty uczenia się:

K_W03: ma pogłębioną wiedzę na temat zasad i instytucji z zakresu prawa karnego, cywilnego, administracyjnego, konstytucyjnego oraz procedur sądowych i administracyjnych/ metoda weryfikacji: egzamin pisemny

K_W08: zna i rozumie terminologię właściwą dla poszczególnych dyscyplin prawa/ metoda weryfikacji: egzamin pisemny

K_U01: potrafi prawidłowo interpretować i wyjaśniać znaczenia określonych norm prawych oraz wzajemne relacje pomiędzy tymi normami w ramach określonej dziedziny prawa/ metoda weryfikacji: egzamin pisemny

K_U05: sprawnie porusza się w systemie polskiego prawa, wykorzystuje normy poszczególnych dziedzin prawa do samodzielnego rozwiązywania konkretnych problemów; w zależności od własnych zainteresowań (wybranych przedmiotów specjalizacyjnych) posiada rozszerzone umiejętności rozwiązywania skomplikowanych problemów praktycznych z zakresu określonej dziedziny prawa/ metoda weryfikacji: egzamin pisemny

K_K06: potrafi samodzielnie i krytycznie uzupełniać wiedzę i umiejętności, rozszerzone o wymiar interdyscyplinarny/ metoda weryfikacji: egzamin pisemny

Metody i kryteria oceniania:

Zaliczenie w formie pisemnej: test jednokrotnego wyboru obejmujący zagadnienia realizowane w ramach wykładu.

Zakres tematów:

Wykład 1. Typologia spółek

1.1. Spółki osobowe prawa handlowego (jawna, partnerska, komandytowa,

komandytowo-akcyjna)

1.2. Spółki osobowe prawa cywilnego (cywilna, cicha)

1.3. Spółki prawa handlowego posiadające osobowość prawną (akcyjna, z o.o.)

1.4. Osoby prawne i spółki osobowe jako podatnicy, płatnicy, inkasenci. Status podatkowy spółek w podatkach dochodowych, obrotowych i majątkowych

Wykład 2. Następstwo prawne w prawie podatkowym w przypadku zmiany formy organizacyjnej.

Wykład 3. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe spółek:

4.1. Odpowiedzialność wspólników i komplementariuszy (byłych i aktualnych) za zaległości podatkowe spółek osobowych

4.2. Odpowiedzialność członków zarządu spółek akcyjnych oraz z o.o. za zaległości podatkowe spółki

4.3. Odpowiedzialność osób prawnych przejmujących lub powstałych w wyniku podziału

Wykład 4. Szczególne obowiązki związane z transakcjami z podmiotami powiązanymi. Porozumienia w sprawie ustalania cen transakcyjnych.

Opodatkowanie umowy spółki oraz jej zmiany podatkiem od czynności cywilnoprawnych.

Wykład 5. Opodatkowanie majątku spółek

5.1. Opodatkowanie gruntów, budynków i budowli

5.2. Opodatkowanie środków transportowych

Wykład 6. Opodatkowanie dochodu spółek osobowych

6.1. Wybór rozliczania podatku dochodowego przez wspólników spółek osobowych oraz zasady opodatkowania dochodu z tytułu udziału w zyskach spółki

6.2. Opodatkowanie wniesienia wkładów

6.3. Zakończenie działalności w formie spółki osobowej - aspekty podatkowe zbycia udziałów i likwidacji spółki

Wykład 7. Opodatkowanie dochodu spółek posiadających osobowość prawną

7.1. Zasady ustalania dochodu

7.2. Opodatkowania dochodów z udziału w zyskach

7.3. Deklaracje i zaliczki na podatek

7.4. Likwidacja osoby prawnej - aspekt podatkowy

Wykład 8. Opodatkowanie obrotu spółek

8.1. Spółka jako podatnik podatku od towarów i usług

8.2. Spółka jako podatnik podatku akcyzowego

8.3. Spółka jako podatnik podatku od gier

Metody dydaktyczne:

Wykład obejmuje zagadnienia mieszczące się w programie przedmiotu, konsultacje, poznawanie najnowszego orzecznictwa sądowego i jego analizę z wykorzystaniem elektronicznych baz danych.

Prezentacja omawianego materiału może się odbywać za pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.

Grupy zajęciowe

zobacz na planie zajęć

Grupa Termin(y) Prowadzący Miejsca Liczba osób w grupie / limit miejsc Akcje
1 (brak danych), (sala nieznana)
Ewelina Bobrus-Nowińska 19/18 szczegóły
Wszystkie zajęcia odbywają się w budynku:
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet w Białymstoku.
ul. Świerkowa 20B, 15-328 Białystok tel: +48 85 745 70 00 (Centrala) https://uwb.edu.pl kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0-1 (2024-03-12)