Postępowanie podatkowe 330-PS1-2POP
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2020/21

Literatura podstawowa:

1. Etel L. (red.), Dowgier R., Liszewski G., Popławski M., Presnarowicz S., Prawo podatkowe - zarys wykładu, Warszawa 2013.

2. Brzeziński B., Wstęp do nauki prawa podatkowego, Toruń 2005.

3. Dowgier R., Sieńko R., Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017

Literatura uzupełniająca:

L. Etel (red.), R. Dowgier, P. Pietrasz, M. Popławski, S.Presnarowicz, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2017.

Wiedza:

KA6_WG5 posiada podstawową teoretyczną wiedzę na temat zasad i instytucji z zakresu prawa konstytucyjnego, prywatnego, finansowego, administracyjnego, podatkowego oraz procedur sądowych i administracyjnych

KA6_WG6 posiada podstawową teoretyczną wiedzę o normach i regułach prawnych organizujących struktury i instytucje gospodarcze, rządzących nimi prawidłowościach oraz o ich źródłach, naturze, zmianach i sposobach działania

Umiejętności:

KA6_UW1 potrafi w stopniu podstawowym analizować oraz interpretować

przyczyny i przebieg konkretnych procesów i zjawisk ekonomicznych oraz zdarzeń prawnych

KA6_UW2 potrafi w stopniu podstawowym wykorzystywać podstawową wiedzę teoretyczną i gromadzić dane na potrzeby analizy konkretnych procesów i zjawisk ekonomicznych i prawnych

KA6_UW3 potrafi w stopniu podstawowym przewidywać konkretne procesy i

zjawiska ekonomiczne z uwzględnieniem obowiązującego ustawodawstwa

KA6_UW4 posługuje się w stopniu podstawowym systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami prawnymi w celu rozwiązywania problemów gospodarczych

KA6_UW6 rozumie i analizuje w stopniu podstawowym zjawiska gospodarcze uwzględniając obowiązujące ustawodawstwo

KA6_UW7 potrafi w stopniu podstawowym wykorzystać zdobytą wiedzę z zakresu ekonomii i prawa do analizy i rozstrzygania konkretnych problemów, proponując odpowiednie ich rozwiązania

KA6_UO2 potrafi planować i organizować pracę indywidualną oraz w zespołach ekonomiczno-prawnych

Kompetencje społeczne:

KA6_KO2 wykazuje postawę kreatywności, innowacyjności i przedsiębiorczości w podejmowanej aktywności społeczno-gospodarczej

Warunkiem dopuszczenia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń.

Ćwiczenia zaliczane są na podstawie sumy liczby punktów uzyskanej z przygotowywanych w trakcie ćwiczeń projektów pism procesowych oraz punktów zdobytych na pisemnym kolokwium (test).

Warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach (możliwa jedna nieobecność, a inne usprawiedliwione zaliczane podczas konsultacji).

Ćwiczenia

1. Zagadnienia organizacyjne: zakres przedmiotu, metody dydaktyczne, przedstawienie podręczników i innych pomocy naukowych, zasady zaliczania zajęć.

Jak pracować z aktem prawnym z zakresu prawa podatkowego?

2. Wszczęcie postępowania podatkowego

Wymogi formalne postanowień

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu postanowienia o wszczęciu postępowania podatkowego z urzędu

3. Sposób procedowania z wnioskiem o wszczęcie postępowania podatkowego

Wymogi formalne podań

Strona postępowania

Pełnomocnicy

Wymogi formalne wezwania

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu podania

4. Sposób procedowania z podaniami niespełniającymi wymogów formalnych

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu wezwania do uzupełnienia braków formalnych podania

5. Sposób procedowania z podaniami niespełniającymi wymogów formalnych. Brak możliwości wszczęcia postępowania podatkowego

6. Postępowanie dowodowe

Dowody w postępowaniu podatkowym

Protokoły, adnotacje

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu postanowienia/zawiadomienia o przeprowadzeniu oględzin

zadanie praktyczne: sporządzenie protokołu z przesłuchania świadka

7.Skutki niezastosowania się do wezwania organu podatkowego. Kara porządkowa.

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu postanowienia o nałożeniu kary porządkowej

8. Terminy załatwiania spraw

zadanie praktyczne: sporządzenie ponaglenia na niezałatwienie sprawy w terminie

zadanie praktyczne: postanowienie/zawiadomienie o wyznaczeniu nowego terminu na załatwienie sprawy

9. Zakończenie postępowania podatkowego

Wymogi formalne decyzji podatkowej

Metryka akt sprawy podatkowej

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu decyzji

10. Decyzja podatkowa

Wymogi formalne decyzji podatkowej

Decyzje w sprawach podatkowych:

- w sprawie ustalenia/określenia wysokości zobowiązania podatkowego

- w sprawie stwierdzenia nadpłaty

- w sprawie ulg w spłacie zobowiązań podatkowych

- w sprawie odpowiedzialności spadkobierców

- w sprawie odpowiedzialności osób trzecich

- w spawie odpowiedzialności płatnika lub inkasenta

- inne sprawy

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu decyzji w sprawie umorzenia zaległości podatkowej (odmowa umorzenia)

11. Zwyczajne środki zaskarżenia orzeczeń organów podatkowych

Wymogi formalne odwołań i zażaleń

zadanie praktyczne: sporządzenie odwołania od decyzji

12. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznej

Wznowienie postępowania podatkowego

Stwierdzenie nieważności decyzji

Zmiana decyzji ostatecznej

Wygaśnięcie decyzji

Decyzje kończące postępowania nadzwyczajne

zadanie praktyczne: sporządzenie wniosku o wznowienie postępowania podatkowego

13. Interpretacje przepisów prawa podatkowego

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej dotyczącej podatków państwowych

14. Zaświadczenia. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu wniosku o umorzenie zaległości podatkowej

15. Powtórzenie materiału. Kolokwium

Odnośnie zajęć prowadzonych w formie ćwiczeń przedstawianie zagadnień w formie wykładu ograniczone jest do niezbędnego minimum. W założeniu studenci wstępne przygotowania do zajęć ćwiczeniowych zalecone przez prowadzącego (przeczytanie stosownej literatury, zapoznanie się z treścią regulacji prawnych) odbywają samodzielnie. Na ćwiczeniach studenci przede wszystkim przygotowują projekty pism procesowych wskazane przez prowadzącego. Wskazana praca pisemna jest poprzedzana przygotowanym przez prowadzącego wprowadzeniem przy wykorzystaniu slajdów (m.in. w formie krótkiego wykładu lub prowadzenia dyskusji pomiędzy studentami) do tematyki będącej przedmiotem zajęć.