Strategie podatkowe przedsiębiorstw 330-PS1-3RSPP
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2020/21

3RSPP_W01: udział w dyskusji, analiza przypadków,

3RSPP_W02: udział w dyskusji,

3RSPP_W03: udział w dyskusji, analiza przypadków,

3RSPP_U01: analiza przypadków

3RSPP_U02: analiza przypadków

3RSPP_K01: udział w dyskusji

Formy zaliczenia przedmiotu:

- ocenianie ciągłe podczas zajęć, aktywność przy rozwiązywaniu problemów, projekt grupowy, praca w grupach, prezentacja prac domowych.

Dopuszczalne są dwie nieobecności na zajęciach. W przypadku większej liczby nieobecności należy je zaliczyć na konsultacjach.

W roku akademickim 2020/2021 weryfikacja efektów uczenia się jest przeprowadzana za pośrednictwem platformy MS Teams.

Temat 1: Istota i rodzaje strategii podatkowych. Instrumenty, kryteria wyboru i metodyka budowy strategii

1. Cele planowania podatkowego

2. Uwarunkowania strategii podatkowej w przedsiębiorstwie

3. Narzędzia realizacji strategii podatkowej

4. Optymalizacja podatkowa a zjawisko unikania opodatkowania i uchylania się od opodatkowania

Temat 2: Specyfika i zakres planowania podatkowego w ramach polskiego systemu podatkowego

1. Podatki dochodowe

2. Podatki majątkowe

3. Podatki konsumpcyjne

4. Składki, opłaty i inne świadczenia publiczne

Temat 3: Planowanie podatkowe w decyzjach strategicznych przedsiębiorstwa

1. Konsekwencje podatkowe wyboru formy organizacyjno-prawnej

2. Wybór lokalizacji prowadzenia działalności gospodarczej

3. Wybór formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej

4. Decyzje przedsiębiorstwa w zakresie podatku od towarów i usług

Temat 4: Planowanie podatkowe w decyzjach operacyjnych przedsiębiorstwa

1. Optymalizacja przychodów i kosztów uzyskania przychodów

2. Optymalizacja ryzyka podatkowego

3. Optymalizacja kosztów podatkowych

Temat 5: Strategia podatkowa w przedsiębiorstwie (studia przypadków)

1. Działalność w zakresie wolnych zawodów

2. Działalność usługowa w zakresie handlu

3. Działalność usługowa w zakresie usług niematerialnych

4. Działalność produkcyjna

Temat 6: Tworzenie strategii podatkowej przedsiębiorstwa (projekty grupowe).

Prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach), projekt grupowy.