Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie 450-ZS2-2XZPP
Wykład (WYK) Rok akademicki 2020/21

1. Istota i cele zarządzania podatkami: otoczenie podatkowe przedsiębiorstwa, ryzyko podatkowe i sposoby jego ograniczania.

rodzaje strategii podatkowych, instrumenty zarządzania podatkami.

2. Konstrukcja podatku dochodowego w Polsce: ogólna charakterystyka form opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych (zasady ogólne: podatek progresywny i liniowy oraz ryczałtowe formy opodatkowania dochodów) i prawnych.

3. Kryteria wyboru najkorzystniejszej formy opodatkowania dochodu:

- wysokość obciążeń podatkowych

- uciążliwość i koszty ewidencji podatkowych

- możliwość wpływania na wysokość obciążeń fiskalnych

- ryzyko podatkowe.

4. Wybór formy opodatkowania dochodów osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą: ocena opłacalności opodatkowania, zasady ogólne: według progresywnej skali podatkowej, podatek liniowy a formy ryczałtowe: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, karta podatkowa.

5. Forma prawna przedsiębiorstwa a wysokość obciążeń podatkowych: spółka kapitałowa, struktura wielooddziałowa, podatkowa grupa, spółka osobowa osób prawnych. Porównanie opodatkowania osób prawnych i fizycznych.

6. Podatki a bieżąca działalność przedsiębiorstwa: amortyzacja podatkowa, zaliczki na podatek dochodowy, kredyt podatkowy, optymalizacja przychodów i kosztów, rozliczanie strat.

7. Optymalizacja źródeł finansowania: wpływ podatków na decyzje inwestycyjne przedsiębiorców.

8. Międzynarodowe aspekty opodatkowania: umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Wykorzystanie rajów podatkowych w międzynarodowym planowaniu podatkowym.

9. Zarządzanie podatkiem od towarów i usług (VAT): ogólna charakterystyka podatku od towarów i usług, wpływ podatku VAT na funkcjonowanie przedsiębiorstwa, szczególne rozwiązania w VAT dla małych i średnich przedsiębiorstw.