Prawo podatkowe 370-PS5-3PPE
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2021/22

literatura podstawowa:

L. Etel (red.) Prawo podatkowe. Zarys wykładu, Warszawa 2013

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2020

P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2019

literatura uzupełniająca:

R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017

L. Etel (red.) Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2020

K_W04 - student ma pogłębioną wiedzę z zakresu zasad i instytucji prawa publicznego (prawa finansowe, podatkowe, gospodarcze, handlowe)/metoda weryfikacji:ocena wykonania zadań w ramach zajęć zdalnych, zaliczenie pisemne

K_W14 - student ma wiedzę na temat ogólnych zasad tworzenia i prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystując wiedzę z zakresu dziedzin i dyscyplin naukowych, właściwych dla kierunku prawo/metoda weryfikacji: ocena wykonania zadań w ramach zajęć zdalnych, zaliczenie pisemne

K_U03 - student umie wykorzystać wiedzę teoretyczną z poszczególnych dziedzin prawa/metoda weryfikacji: obserwacja ciągła podczas zajęć, przygotowanie projektu pisma procesowego

K_K03 - student potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania/metoda weryfikacji: obserwacja ciągła podczas zajęć, ćwiczenia praktyczne

K_K07 - student potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy/metoda weryfikacji: obserwacja ciągła podczas zajęć, ćwiczenia praktyczne

Ćwiczenia zalicza się w następujący sposób:

Kolokwium obejmuje zakres materiału omówionego w ramach ćwiczeń realizowanych w formie stacjonarnej. Warunkiem dopuszczenia do kolokwium jest zaliczenie e-learningu oraz obecność na zajęciach (możliwa jedna nieobecność); nieobecności ponadwymiarowe zaliczane są na konsultacjach osoby prowadzącej ćwiczenia.

Zaliczenie końcowe ma formę pisemną realizowaną na platformie eduPortal - test składający się z 40-u pytań oraz 3-ch kazusów; czas trwania 60 minut.

Zaliczenie na ocenę w oparciu o następujące zasady:

- prawidłowa odpowiedź na pytanie testowe - 1 pkt

- prawidłowe rozwiązanie kazusu - 3 pkt

- w sumie do uzyskania 49 pkt

Skala ocen:

25 - 30 pkt - dostateczny

31-35 pkt - dostateczny +

36-40 pkt - dobry

41-45 pkt - dobry plus

46-49 pkt - bardzo dobry

Podstawą zaliczenia zajęć realizowanych w formie e-learningu jest zaliczenie testów dla każdego z modułów (11 testów składających się z 5 pytań jednokrotnego wyboru. Podstawą do zaliczenia jest zdobycie przynajmniej 40 z 55 możliwych punktów). W przypadku braku realizacji testów w określonym czasie konieczne jest zaliczenie materiału zamieszczonego w danym module na konsultacjach osoby prowadzącej ćwiczenia.

Zajęcia 1. 1h (stacjonarne)

zagadnienia organizacyjne:

- zakres przedmiotu,

- metody dydaktyczne,

- przedstawienie podręczników i innych pomocy naukowych,

- zasady zaliczania zajęć,

- jak pracować z aktem prawnym z zakresu prawa podatkowego?

Zajęcia 2. 2h (stacjonarne)

- zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej,

- podatek - definicja i elementy konstrukcyjne

- podatnik, płatnik, inkasent i zasady ich odpowiedzialności

- organy podatkowe i ich właściwość

Zajęcia 3. 2h (stacjonarne)

- obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe

- powstawanie zobowiązań podatkowych

- decyzje ustalające i określające wysokość zobowiązania podatkowego

- oszacowanie podstawy opodatkowania

Zajęcia 4. 2h (stacjonarne)

- interpretacje ogólne i indywidualne przepisów prawa podatkowego

a) organy właściwe do wydania interpretacji

b) wniosek o wydanie interpretacji

c) zasada nieszkodzenia

d) zasada prymatu interpretacji ogólnych

e) zmiana/ uchylenie interpretacji

f) publikacja interpretacji

g) zadanie praktyczne – sporządzenie wniosku o wydanie interpretacji

- objaśnienia podatkowe

- utrwalona praktyka interpretacyjna

- przygotowanie wniosku o wydanie indywidualnej interpretacji przepisów prawa podatkowego

Zajęcia 5. 2h (stacjonarne)

- sposoby wygasania zobowiązań podatkowych

- zapłata podatku

- pobór podatku przez płatnika i inkasenta

- potrącenie

- przeniesienie własności rzeczy lub praw

- umorzenie

- przedawnienie

- zaniechanie poboru

- zaliczenie nadpłaty

- zwolnienie z obowiązku zapłaty na podstawie art. 14m Ordynacji podatkowej

Zajęcia 6. 2h (stacjonarne)

- terminy płatności

- zaległość podatkowa

- odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych

- opłata prolongacyjna

Zajęcia 7. 2h (stacjonarne)

- ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych

- ulgi i zwolnienia podatkowe a pomoc publiczna

- przygotowanie projektu wniosku o umorzenie zaległości podatkowej

Zajęcia 8. 2h (stacjonarne)

- nadpłaty

- korekta deklaracji

- podpisywanie deklaracji przez pełnomocników

- rachunki

- odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe

Zajęcia 9. 2h (stacjonarne)

- sposoby wszczęcia postępowania podatkowego

- sposób procedowania z wnioskiem o wszczęcie postępowania podatkowego

- wymogi formalne podań

- przygotowanie wniosku o wszczęcie postępowania podatkowego (np. w sprawie stwierdzenia nadpłaty)

Zajęcia 10. 2h (stacjonarne)

- postanowienia

- decyzje

- przygotowanie decyzji w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego

Zajęcia 11. 2h (stacjonarne)

- zażalenia

- odwołania

- przygotowanie odwołania od decyzji określającej wysokość zobowiązania podatkowego

Zajęcia 12. 2h (stacjonarne)

nadzwyczajne tryby wzruszenia ostatecznych decyzji podatkowych:

- wznowienie postępowania

- stwierdzenie nieważności decyzji

- uchylenie lub zmiana decyzji

- wygaśnięcie i wygaszenie decyzji

- przygotowanie wniosku o wznowienie postępowania podatkowego

Zajęcia zdalne asynchroniczne:

Zajęcia 1. 2h (e-learning)

- zabezpieczenie wykonywania decyzji podatkowych

- wykonywanie decyzji podatkowych

- współdziałanie: umowa podatkowa, porozumienie podatkowe, audyt podatkowy

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 2. 2h (e-learning)

sukcesja w prawie podatkowym:

- zakres sukcesji podatkowej

- kategorie podmiotów przejmujących prawa i obowiązki

- procedura przeniesienia praw i obowiązków

- dochodzenie nadpłat przez sukcesorów

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 3. 2h (e-learning)

odpowiedzialność podatkowa osób trzecich:

- zasady odpowiedzialności osób trzecich

- katalog osób trzecich

- zakres odpowiedzialności

- postępowanie w sprawie odpowiedzialności osób trzecich

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 4. 2h (e-learning)

unikanie opodatkowania:

a) przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania

b) ustalenie treści czynności prawnej

c) postępowanie w przypadku unikania opodatkowania

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 5. 2h (e-learning)

- informacje podatkowe

- informacje o schematach podatkowych

- przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 6. 2h (e-learning)

- rodzaje i istota procedur podatkowych

- pojęcie postępowania podatkowego

- zasady ogólne postępowania podatkowego

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 7. 2h (e-learning)

- podmioty postępowania podatkowego

- reprezentacja w prawie podatkowym

- doręczenia

- wezwania

- kary porządkowe

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 8. 2h (e-learning)

dowody w postępowaniu podatkowym:

- klasyfikacja dowodów

- rodzaje dowodów

- podstawowe zasady prowadzenia postępowania dowodowego

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 9. 2h (e-learning)

Wybrane instytucje postępowania podatkowego:

a) metryka sprawy podatkowej

b) protokoły i adnotacje

c) zawieszenie i umorzenie postępowania

d) rozprawa podatkowa

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 10. 2h (e-learning)

- czynności sprawdzające

- kontrola podatkowa

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia 11. 2h (e-learning)

- tajemnica skarbowa

- zaświadczenia

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Ćwiczenia oparte są na części realizowanej w formie stacjonarnej w wymiarze 23 godz. oraz w formie zdalnej asynchronicznej w wymiarze 22 godz. Część stacjonarna opiera się na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.

W części prowadzonej w ramach zajęc zdalnych asynchronicznych studenci zobowiązani są do zapoznania się z udostępnionymi materiałami źródłowymi, a następnie do udzielenia odpowiedzi na pytania testowe.