Obciążenia fiskalne przedsiębiorstw transportowo-spedycyjnych 330-ES1-3LFIS
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2021/22

Literatura podstawowa

1. Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters Kluwer, Warszawa 2015.

2. Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matuszewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. Difin, Warszawa 2019.

3. Litwińczuk H., Karwat P., Pietrasiewicz W., Tetłak K., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, 2017.

Literatura dodatkowa:

1. Mariański A., Krajewska A., Nowak-Piechota A., Wilk M. (red.),Opodatkowanie działalności gospodarczej w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2016.

2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.

3. Ickiewicz J., Obciążenia fiskalne przedsiębiorstw, PWE, Warszawa 2014.

4. Olchowicz I., VAT w działalności gospodarczej, Difin, Warszawa 2015.

5. Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, , Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

6. Taxation trends in the European Union. Data for the EU Member States, Iceland and Norway2019 Edition, Publications Office of the European Union, Luxembourg 2019.

Ustawy:

1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1387 ze zm.)

2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2019 r., poz. 865, 1018 ze zm.)

3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. z 2019r., poz. 43, 1495, 1649 ze zm.).

4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2018 r., poz.2174 ze zm)

Weryfikacja efektów kształcenia:

3LFIS_W01, 3LFIS_W02: udział w dyskusji, kolokwium

3LFIS_U01, 3LFIS_U02, 3LFIS_U03: analiza przypadków, kolokwium

3LFIS_K01: analiza przypadków, udział w dyskusji

Forma zaliczenia przedmiotu: ćwiczenia: zaliczenie na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach (w tym: udział w dyskusji, analiza przypadków) oraz kolokwium (w formie pisemnej)

Punktacja:- aktywność na zajęciach: max 10 pkt.- kolokwium: max 20 pkt.

Oceny:Oceny:5,0 19 – 20 pkt.

4,5 17 – 18 pkt.

4,0 15 – 16 pkt.

3,5 13 – 14 pkt.

3,0 11 – 12 pkt.

Dopuszczalne są dwie nieobecności na zajęciach.

Weryfikacja efektów kształcenia zostanie przeprowadzona w siedzibie Uczelni ( w kontakcie bezpośrednim).

1. Prawno-ekonomiczne uwarunkowania prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce

2. Podatki w działalności gospodarczej

3. Charakterystyka form opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych

3.1. Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych na zasadach ogólnych (opodatkowanie progresywne i liniowe)

3.2. Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych

3.3. Formy opodatkowania dochodu osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą a obowiązkowe ewidencje podatkowe

4. Ogólne zasady opodatkowanie dochodu osób prawnych

5. Zasady opodatkowania podatkiem VAT

5.1. Vat w obrocie krajowym

5.2. Vat w obrocie międzynarodowym

5.3. Usługi transportowe i spedycyjne na gruncie ustawy VAT

6. Podatki i opłaty lokalne

7. Test zaliczeniowy

Metody dydaktyczne: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (samodzielna praca studentów i praca w grupach)