Kontrola podatkowa i kontrola celno-skarbowa 370-SN2-2KCS
Konwersatorium (KON) Rok akademicki 2022/23

1. A. Kaźmierski, Meritum Podatki 2023, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2019.

2. Leonard Etel (red.) Rafał Dowgier, Piotr Pietrasz, Mariusz Popławski, Sławomir Presnarowicz, Wojciech Stachurski, Krzysztof Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2023.

3. D. Zalewski, M. Krawczak, Kontrola podatkowa działalności gospodarczej, Wolters Kluwer, Warszawa 2019.

4. H. Kuzińska i inni (red.), Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018.

5. M. Hybka, Skuteczność kontroli wywiązywania się z obowiązków podatkowych, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego, Poznań 2018.

6. D. Zalewski, Ochrona praw podatnika w kontroli podatkowej, Warszawa 2021.

Literatura uzupełniająca:

1. P. Szymanek, Ewolucja ustroju i kompetencji rządowych organów podatkowych, celnych i skarbowych, Wydawnictwo Kancelaria Prawna i Podatkowa dr Pawła Szymanka, Warszawa 2019.

2. D. Strzelec, M. Łoboda, Kontrola przestrzegania przepisów prawa podatkowego, Wolters Kluwer, Warszawa 2017.

Akty prawne:

1. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa – tekst ujednolicony

2. Ustawa z dnia 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy – tekst ujednolicony

3. Ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. – o Krajowej Administracji Skarbowej – tekst ujednolicony

4. Ustawa z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców – tekst ujednolicony

Wiedza:

KA7_WG1 - absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady i instytucje prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego)

KA7_WK2 - absolwent zna i rozumie ekonomiczne, prawne, etyczne i inne uwarunkowania działalności zawodowej w sektorze powiązanym ze stosowaniem prawa podatkowego

Umiejętności:

KA7_UK1 - absolwent potrafi komunikować się na tematy związane z prawem regulującym obszar podatków i administracji skarbowej (materialnym, ustrojowym i procesowym) ze zróżnicowanymi kręgami odbiorców (stanowiących odbiorców usług świadczonych przez instytucje i podmioty realizujące zadania z zakresu wymiaru i poboru podatków, stron i innych podmiotów postępowań prowadzonych przez te podmioty)

Kompetencje społeczne:

KA7_KO1 -absolwent jest gotów do wypełniania zobowiązań społecznych, inspirowania i organizowania działalności na rzecz środowiska publicznego podejmując czynności w obszarze podatków i administracji skarbowej

Formy i warunki zaliczenia przedmiotu

Zaliczenie ma formę testu, który składa się z 20 pytań. Wyłącznie jedna odpowiedź jest prawidłowa w każdym pytaniu. Test uwzględnia zagadnienia objęte sylabusem przedmiotu i jednocześnie te, które zostały zrealizowane na zajęciach

Skala ocen od 2 do 5.

1. Kontrola podatkowa w procesie stosowania prawa podatkowego

2. System kontroli państwowej w Polsce. Cele oraz zakres kontroli podatkowej

3. Krajowa Administracja Skarbowa

4. Zadania, organy oraz kompetencje KAS

5. Czynności sprawdzające i kontrola krzyżowa

6. Kontrola podatkowa

7. Procedura kontroli podatkowej w świetle Ordynacji podatkowej

8. Kontrola celno-skarbowa

9. Podobieństwa i różnice pomiędzy kontrolą podatkową i kontrolą celno-skarbową

10. Pozostałe procedury służące do kontroli wywiązywania się z należności podatkowych

11. Postępowanie podatkowe

12. Ograniczanie ryzyka i odpowiedzialności karnej skarbowej

13. Prawne instrumenty ujawniania korupcji przez kontrolę celno-skarbową

Zajęcia będą przeprowadzanie w formie konwersatorium z uwzględnieniem materiałów pomocniczych w postaci zestawień, tabel i wykresów, konsultacje.

Elementem zajęć są kazusy i zadania z zakresu prawa podatkowego przygotowywane przez studentów i udziale prowadzącego np. sporządzanie pełnomocnictw, przygotowanie pism procesowych oraz udział w rozprawach podatkowych przed WSA w Białymstoku.