| Literatura: |
1. L. Etel (red.), System prawa daninowego. Tom III. Prawo daninowe, Warszawa 2010,
2. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, B. Pahl, P. Pietrasz, M. Popławski, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz. Tom I. Zobowiązania podatkowe. Art. 1-119zzk, Warszawa 2022.
3. M. Ślifirczyk, Wykonanie, niewykonanie i nienależyte wykonanie zobowiązania podatkowego, Warszawa 2018,
4. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, M. Popławski, S. Presnarowicz, Prawo podatkowe, wyd. II, Warszawa 2008,
5. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017.
6. A. Melezini (red.), M. Ciecierski, T. Kaczyński, T. Nowak, K. Teszner, I. Wołczak-Ciecierska, D. Zalewski, Ordynacja podatkowa. Wzory pism z komentarzem, 3. wydanie, Warszawa 2020.
|
| Efekty uczenia się: |
KA7_WG1 - absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady i instytucje prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego)
KA7_WG2 - absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady, instrumenty i terminologię nauk prawnych, w szczególności w obszarze prawa podatkowego i prawa administracyjnego (materialnego, ustrojowego i procesowego)
KA7_WG3 - absolwent zna i rozumie kluczowe zagadnienia z zakresu prawa (materialnego, ustrojowego i procesowego) i pozostałych zagadnień związanych z obszarem podatków i administracji skarbowej
KA7_UW2 - absolwent potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę z zakresu nauki i prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) – formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz innowacyjnie wykonywać zadania w nieprzewidywalnych warunkach przez dobór oraz stosowanie właściwych metod wykładni prawa związanego z obszarem prawa podatkowego i prawa administracyjnego oraz narzędzi, w tym zaawansowanych technik informacyjno-komunikacyjnych
KA7_KK1 - absolwent jest gotów do krytycznej oceny prezentowanych zagadnień problemowych z zakresu prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) oraz przedmiotu działania organów i sądów stosujących przepisy prawa podatkowego
Weryfikacji efektów uczenia się poprzez egzamin pisemny.
|
| Metody i kryteria oceniania: |
Warunkiem podejścia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń.
Egzamin ma formę testu składającego się z 25 pytań testowych jednokrotnego wyboru, z których każde ma trzy odpowiedzi, przygotowanego na podstawie wykazu pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego opracowanego przez Państwową Komisję Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego.
Test trwa 25 minut, a każde pytanie testowe oceniane jest w następujący sposób:
- odpowiedź prawidłowa - dwa punkty,
- odpowiedź nieprawidłowa - minus jeden punkt,
- brak odpowiedzi - zero punktów.
Podstawą do zaliczenia egzaminu jest uzyskanie przez studenta przynajmniej 80% maksymalnej liczby punktów (czyli 40 z 50 pkt) z testu zaliczeniowego.
Skala ocen pozytywnych:
40-42 pkt - dostateczny
43-44 pkt - dostateczny +
45-46 pkt - dobry
47-48 pkt - dobry plus
49-50 pkt - bardzo dobry
|
| Zakres tematów: |
1. Podstawowe pojęcia prawa podatkowego:
- obowiązek podatkowy,
- zobowiązanie podatkowe,
- podatek,
- opłata,
- niepodatkowa należność budżetowa
2. Źródła obowiązku podatkowego
3. Strona bierna stosunku prawnopodatkowego (podatnik, płatnik, inkasent, następcy prawni, osoby trzecie)
4. Zakres odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe
5. Odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe
6. Organy podatkowe i ich właściwość
7. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
8. Zabezpieczenie wykonywania zobowiązań podatkowych
9. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
10. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych, ze szczególnym uwzględnieniem przedawnienia
11. Terminy płatności
12. Zaległość podatkowa
13. Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna
14. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe
15. Nadpłata
16. Sukcesja w prawie podatkowym
17. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem problematyki udzielania ulg przedsiębiorcom
|
