Opodatkowanie działalności handlowej
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 0300-ZS1-3SOBH |
Kod Erasmus / ISCED: |
14.301
|
Nazwa przedmiotu: | Opodatkowanie działalności handlowej |
Jednostka: | Wydział Ekonomii i Zarządzania |
Grupy: | |
Punkty ECTS i inne: |
(brak)
|
Język prowadzenia: | polski |
Rodzaj przedmiotu: | specjalnościowe |
Tryb prowadzenia przedmiotu: | w sali |
Skrócony opis: |
Podstawowym celem kształcenia przedmiotu „Opodatkowanie działalności handlowej” jest zapoznanie studentów z teoretycznymi i praktycznymi zagadnieniami dotyczącymi zasad opodatkowania podmiotów gospodarczych, ze szczególnym uwzględnieniem opodatkowania dochodów uzyskiwanych z działalności gospodarczej prowadzonej w Polsce, oraz wyrobienie w nich umiejętności rozpoznawania poszczególnych ciężarów fiskalnych i prowadzenia bieżącej analizy podatkowej |
Pełny opis: |
Profil studiów: ogólnoakademicki Forma studiów: stacjonarne Rodzaj przedmiotu:Przedmioty specjalnościowe Dziedzina i dyscyplina nauk: dziedzina nauk ekonomicznych, dyscyplina: zarządzanie Rok studiów/semestr: III rok/semestr zimowy Wymagania wstępne: Warunkiem przystąpienia i zrozumienia treści przedmiotu jest posiadanie podstawowej wiedzy z zakresu problematyki ekonomicznej, a przede wszystkim ogólnych zasad funkcjonowania podmiotów gospodarczych. Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 15 godzin (wykłady), 15 godzin (ćwiczenia) Metody dydaktyczne: - wykłady: wykład konwersatoryjny (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne - ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach) Punkty ECTS: 3 ECTS Bilans nakładu pracy studenta: - udział w wykładach 15 h - udział w ćwiczeniach 15 h - przygotowanie do ćwiczeń 10 h - przygotowanie do kolokwium 10 h - przygotowanie do egzaminu 10 h - udział w egzaminie 2 h - udział w konsultacjach 3 h Wskaźniki ilościowe: Nakład pracy studenta związany z zajęciami: - wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 35 h, 1,4 ECTS - o charakterze praktycznym 50 h, 2 ECTS |
Literatura: |
Literatura podstawowa 1. Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters Kluwer, Warszawa 2015. 2. Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matuszewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. Difin, Warszawa 2019. 3. Litwińczuk H., Karwat P., Pietrasiewicz W., Tetłak K., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, 2017. Literatura dodatkowa: 1. Mariański A., Krajewska A., Nowak-Piechota A., Wilk M. (red.),Opodatkowanie działalności gospodarczej w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2016. 2. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016. 3. Ickiewicz J., Obciążenia fiskalne przedsiębiorstw, PWE, Warszawa 2014. 4. Olchowicz I., VAT w działalności gospodarczej, Difin, Warszawa 2015. 5. Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, , Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2013. 6. Taxation trends in the European Union. Data for the EU Member States, Iceland and Norway2019 Edition, Publications Office of the European Union, Luxembourg 2019. Ustawy: 1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1387 ze zm.) 2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2019 r., poz. 865, 1018 ze zm.) 3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. z 2019r., poz. 43, 1495, 1649 ze zm.). 4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2018 r., poz.2174 ze zm) |
Efekty uczenia się: |
Wiedza 3SOBH_W01 Student zna podstawowe pojęcia w zakresie opodatkowania, w tym m.in. podatek, obowiązek podatkowy, przedmiot, podmiot i podstawa opodatkowania, konstrukcja podatku Z1_W02 3SOBH_W02 Wyróżnia obciążenia fiskalne dotyczące podmiotów prowadzących działalność gospodarczą w Polsce Z1_W03, Z1_W09 3SOBH_W03 Wyróżnia i charakteryzuje formy opodatkowania dochodów z prowadzonej działalności gospodarczej, zna konstrukcję poszczególnych form opodatkowania oraz odpowiednie obowiązki ewidencyjne podatnika Z1_W03, Z1_W08, Z1_W09. Umiejętności 3SOBH_U01 Dokonuje wyboru właściwej formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej, biorąc pod uwagę m.in. takie kryteria, jak: forma organizacyjno-prawna przedsiębiorstwa, przedmiot prowadzonej działalności gospodarczej, wysokość obrotów Z1_U01, Z1_U02, Z1_U04 3SOBH_U02 Oblicza wysokość podatku w każdej z form opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej Z1_U01, Z1_U02 3SOBH_U03 Dokonuje wyboru optymalnej formy opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej, biorąc pod uwagę odpowiednie kryteria, jak: wysokość obciążeń, uciążliwość i koszty ewidencji podatkowych, ryzyko podatkowe Z1_U01, Z1_U02, Z1_U04 3SOBH_K01 Potrafi samodzielnie uzupełniać, doskonalić i aktualizować nabytą wiedzę i umiejętności w zakresie form opodatkowania działalności gospodarczej Z1_K06 |
Metody i kryteria oceniania: |
Metody dydaktyczne: - wykłady: wykład konwersatoryjny (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne - ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (samodzielna praca studentów i praca w grupach) Forma zaliczenia przedmiotu: - wykłady: egzamin - ćwiczenia: zaliczenie na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach (w tym: udział w dyskusji, analiza przypadków) oraz kolokwium (w formie pisemnej) |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet w Białymstoku.