Uniwersytet w Białymstoku - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

Ewidencja i sprawozdawczość podatkowa

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 330-EN2-2VEIS
Kod Erasmus / ISCED: 14.302 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (brak danych)
Nazwa przedmiotu: Ewidencja i sprawozdawczość podatkowa
Jednostka: Wydział Ekonomii i Finansów
Grupy: Ekonomia 2 stopień 2 rok Niestacjonarne zima
Punkty ECTS i inne: 3.00 LUB 2.00 (zmienne w czasie) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.

zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Rodzaj przedmiotu:

obowiązkowe
specjalizacyjne

Wymagania (lista przedmiotów):

Rejestracja i formy opodatkowania małych przedsiębiorstw 0300-EN2-1VRFO

Założenia (lista przedmiotów):

Rejestracja i formy opodatkowania małych przedsiębiorstw 0300-EN2-1VRFO

Skrócony opis:

Celem przedmiotu jest przedstawienie w pogłębionym stopniu zasad prowadzenia ewidencji podatkowych oraz wynikających z tego tytułu obowiązków sprawozdawczych związanych m.in. z: prowadzeniem uproszczonych ewidencji podatkowych i ustalanie wysokości podatku przy prowadzeniu działalności gospodarczej w formie karty podatkowej lub ryczałtu; prowadzeniem oraz ustalaniem obciążeń podatkowych na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów oraz ksiąg rachunkowych; prowadzeniem ewidencji i sprawozdawczości na potrzeby podatku od towarów i usług; rozpoznaniem obowiązków ewidencyjnych płatnika w ramach systemu obowiązkowych składek.

Pełny opis:

Profil studiów: ogólnoakademicki

Forma studiów: niestacjonarne

Rodzaj przedmiotu: Moduł 4 Przedmioty specjalizacyjne - Rachunkowość i podatki

Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse

Rok studiów/semestr: II rok, semestr trzeci

Wymagania wstępne: brak

Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 18 godzin ćwiczeń

Metody dydaktyczne: dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)

Punkty ECTS: 2 ECTS

Bilans nakładu pracy studenta:

- udział w ćwiczeniach 18 h

- przygotowanie do ćwiczeń 20 h

- przygotowanie do kolokwium 10 h

- konsultacje 2 h

Wskaźniki ilościowe:

Nakład pracy studenta związany z zajęciami:

- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 20 h, 0,8 ECTS

Literatura:

Literatura podstawowa:

1. T. Martyniuk, Małe przedsiębiorstwo. Rejestracja, podatki, ewidencja, sprawozdawczość, Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr Sp. z o.o., Gdańsk 2011.

2. A. Tokarski, Księgowość w małej i średniej firmie, Wyd. CeDeWu, Warszawa 2015.

3. D. Antonów, A. Bieńkowska, T. Grzegorczyk, A. Kaźmierski, A. Melezini, A. Sarna, J. Wiśniewski, D. Zalewski, Podatki 2022, Wolters Kluwer, 2022.

4. E. Piskorz-Liskiewicz, J, Czernecki, Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, Wszechnica Podatkowa, 2019.

Literatura uzupełniająca:

1. T. Beger, P. Liss, Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.

2. M. Biernacki (red.), Ewidencja podatkowa mikro- i małych przedsiębiorstw w technice komputerowej, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu, Wrocław 2016.

3. A. Jastrzębowski, Z. Wierzbińska, M. Wierzbiński, Rachunkowość podatkowa, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, Poznań 2016.

4. T. Kiziukiewicz, Rachunkowość mikro i małych przedsiębiorstw, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2016.

5. T. Martyniuk (red.), Rachunkowość w rozliczeniach podatkowych, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2014.

6. P. Szczypta (red.), Indywidualna działalność gospodarcza. Uproszczone formy ewidencji, Wyd. CeDeWu, Warszawa 2017.

7. K. Winiarska, K. Startek, Rachunkowość podatkowa, Wyd. C. H. Beck, Warszawa 2014.

8. PwC, Paying Taxes 2020, https://www.pwc.com/gx/en/paying-taxes/pdf/pwc-paying-taxes-2020.pdf

Przepisy prawne:

1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U.2018.1509 (t. j.)

2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U.2018.1036 (t. j.)

3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U.2017.2157 (t. j.)

4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U.2017.1221 (t. j.)

5. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 sierpnia 2003 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów, Dz.U.2017.728 (t. j.).

6. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2021 r. w sprawie prowadzenia ewidencji przychodów i wykazu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, Dz.U. 2021 poz. 2414.

Efekty uczenia się:

WIEDZA, student zna i rozumie:

2VEIS_W01 - w pogłębionym stopniu istotę ewidencji podatkowych oraz rządzących nimi prawidłowości - KP7_WG3

2VEIS_W02 - w pogłębionym stopniu metody i narzędzia oraz techniki pozyskiwania, analizy i prezentacji danych wykorzystywanych w ewidencji i sprawozdawczości podatkowej - KP7_WG5

2VEIS_W03 - w pogłębionym stopniu normy i reguły dotyczące ewidencji i sprawozdawczości podatkowej - KP7_WG6

2VEIS_W04 - fundamentalne zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości wykorzystując wiedzę z zakresu przepisów podatkowych - KP7_WK2

UMIEJĘTNOŚCI, student potrafi:

2VEIS_U01 - wykorzystywać posiadaną wiedzę z określonego obszaru do oceny, krytycznej analizy, syntezy konkretnych problemów związanych z ewidencją i sprawozdawczością podatkową - KP7_UW5

2VEIS_U02 - współdziałać z innymi osobami w ramach prac zespołowych w celu rozwiązywania konkretnych problemów z zakresu ewidencji i sprawozdawczości podatkowej - KP7_UO2

2VEIS_U03 - samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez cale życie identyfikując stan swojej wiedzy podczas samodzielnego rozstrzygania konkretnych problemów, związanych z ewidencją i sprawozdawczością podatkową - KP7_UU1

KOMPETENCJE SPOŁECZNE, student jest gotów do:

2VEIS_K01 - krytycznej oceny posiadanej wiedzy przez pryzmat dynamiki zmian zachodzących w ewidencji i sprawozdawczości podatkowej - KP7_KK1

2VEIS_K02 - krytycznej oceny posiadanej wiedzy, umiejętności i odbieranych treści w zakresie ewidencji i sprawozdawczości podatkowej w celu samodzielnego uzupełniania doskonalenia wiedzy w tym zakresie - KP7_KK5

2VEIS_K03 - odpowiedzialnego pełnienia ról zawodowych, przy zachowaniu zasad etyki zawodowej oraz działania na rzecz przestrzegania tych zasad w zakresie ewidencji i sprawozdawczości podatkowej - KP7_KR1

Metody i kryteria oceniania:

Warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest uzyskanie pozytywnego wyniku z kolokwium końcowego uzyskując co najmniej 51% punktów. Dopuszczalne są 2 nieobecności na zajęciach.

Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2022/23" (zakończony)

Okres: 2022-10-01 - 2023-06-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 18 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Adam Wyszkowski
Prowadzący grup: Adam Wyszkowski
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Zaliczenie na ocenę

Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2023/24" (w trakcie)

Okres: 2023-10-01 - 2024-06-30
Wybrany podział planu:
Przejdź do planu
Typ zajęć:
Ćwiczenia, 18 godzin więcej informacji
Koordynatorzy: Monika Brzostowska, Marzanna Poniatowicz
Prowadzący grup: Monika Brzostowska
Lista studentów: (nie masz dostępu)
Zaliczenie: Zaliczenie na ocenę
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet w Białymstoku.
ul. Świerkowa 20B, 15-328 Białystok tel: +48 85 745 70 00 (Centrala) https://uwb.edu.pl kontakt deklaracja dostępności USOSweb 7.0.2.0-1 (2024-03-12)