Strategie podatkowe przedsiębiorstw
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 330-ES2-2VSPP |
Kod Erasmus / ISCED: |
14.302
|
Nazwa przedmiotu: | Strategie podatkowe przedsiębiorstw |
Jednostka: | Wydział Ekonomii i Finansów |
Grupy: |
Ekonomia 2 stopień 2 rok Stacjonarne lato |
Punkty ECTS i inne: |
3.00
LUB
2.00
(zmienne w czasie)
|
Język prowadzenia: | polski |
Rodzaj przedmiotu: | obowiązkowe |
Skrócony opis: |
Celem przedmiotu jest przekazanie studentom wiedzy dotyczącej zasad formułowania strategii podatkowej, w tym narzędzi strategicznego zarządzania podatkami i metod optymalizacji w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych, podatku VAT oraz podatków lokalnych. Studenci nabywają umiejętności analizy mikroekonomicznej dotyczącej planowania podatkowego w przedsiębiorstwie w kontekście istniejących przepisów prawa podatkowego oraz w warunkach istniejącego ryzyka podatkowego. Zapoznają się z zagadnieniami związanymi z podejmowaniem decyzji o charakterze operacyjnym, jak i strategicznym, odnoszących się do podatków dochodowych i VAT, w tym z ekonomicznymi skutkami opodatkowania, będącymi wynikiem przyjętej strategii podatkowej. |
Pełny opis: |
Profil studiów: ogólnoakademicki Forma studiów: stacjonarne Rodzaj przedmiotu: Grupa zajęć 4 Przedmioty specjalizacyjne, Rachunkowość i podatki Dziedzina i dyscyplina nauk: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse Rok studiów/semestr: II rok, semestr IV Wymagania wstępne: brak Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 30 godzin (ćwiczenia) Metody dydaktyczne: - ćwiczenia: analiza przypadków (praca w grupach), dyskusja Punkty ECTS: 2 ECTS Bilans nakładu pracy studenta: - Ćwiczenia: 30h - Przygotowanie się do ćwiczeń: 10h - Udział w konsultacjach: 8h - Przygotowanie się do zaliczenia: 2h - ŁĄCZNY nakład pracy studenta w godz.: 50h Wskaźniki ilościowe: Nakład pracy studenta związany z zajęciami: - wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: Liczba godzin: 38h, punkty: 1,52 ECTS. - o charakterze praktycznym: Liczba godzin: 38h, punkty: 1,52 ECTS. |
Literatura: |
LITERATURA OBOWIĄZKOWA: B. Ciupek, T. Famulska, Strategie podatkowe przedsiębiorstw, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Katowice 2013. J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wydawnictwo LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2013. P. Chrościcki, D. Gwóźdź, A. Kiereś, W. Knap, A. Sakowska, K. Wojtowicz-Janicka, Optymalizacja podatkowa, Wydawnictwo LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2012. M. Jamroży, S. Kudert, Optymalizacja podatkowa dochodów przedsiębiorców, Wydawnictwo LEX a Wolters Kluwer business, Warszawa 2013. J. Wyciślok, Optymalizacja podatków: legalne zmniejszanie obciążeń podatkowych, Wydawnictwo C. H. Beck, Warszawa 2013. LITERATURA UZUPEŁNIAJĄCA: Ustawa z dnia 26 lipca 1991 o podatku dochodowym od osób fizycznych Dz.U. 1991 nr 80 poz. 350 z późn. zm. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych Dz.U. 1992 nr 21 poz. 86 z późn. zm. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne Dz.U. 1998 nr 144 poz. 930 z późn. zm. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług Dz.U. 2004 nr 54 poz. 535 z późn. zm. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa Dz.U. 1997 nr 137 poz. 926 z późn. zm. Taxation Trends in the European Union - https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2019.pdf |
Efekty uczenia się: |
WIEDZA, student zna i rozumie: 2VSPP_W01 - w pogłębionym stopniu istotę relacji zachodzących w ramach strategii podatkowych - KP7_WG3 2VSPP_W02 - w pogłębionym stopniu normy i reguły dotyczące formułowania i realizacji strategii podatkowych - KP7_WG6 2VSPP_W03 - fundamentalne zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości wykorzystując wiedzę z zakresu przepisów podatkowych - KP7_WK2 UMIEJĘTNOŚCI, student potrafi: 2VSPP_U01 - kierować pracą zespołową, w tym podejmować wiodącą rolę w podejmowanej współpracy z innymi osobami w ramach przygotowywania prac pisemnych i/lub wystąpień ustnych na określony temat z zakresu strategii podatkowych - KP7_UO1 KOMPETENCJE SPOŁECZNE, student jest gotów do: 2VSPP_K01 - krytycznej oceny posiadanej wiedzy przez pryzmat definiowania strategii podatkowych - KP7_KK1 2VSPP_K02 - uznawania znaczenia wiedzy w rozwiązywaniu problemów poznawczych i praktycznych pojawiających się ze względu na dynamikę procesów z zakresu prawa podatkowego - KP7_KK3 2VSPP_K03 - uznawania znaczenia wiedzy w prawidłowej identyfikacji i rozstrzyganiu dylematów związanych z realizacją strategii podatkowych w otoczeniu społeczno-gospodarczym i wykonywaniu zawodu - KP7_KK4 2VSPP_K04 - krytycznej oceny posiadanej wiedzy, umiejętności i odbieranych treści w celu samodzielnego uzupełniania i doskonalenia nabytej wiedzy i umiejętności z zakresu formułowania strategii podatkowych - KP7_KK5 2VSPP_K05 - odpowiedzialnego pełnienia ról zawodowych, przy zachowaniu zasad etyki zawodowej związanej z realizacją strategii podatkowej - KP7_KR1 |
Metody i kryteria oceniania: |
Formy zaliczenia przedmiotu: - analiza przypadków (praca w grupach), dyskusja. Dopuszczalne są dwie nieobecności na zajęciach. |
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2022/23" (zakończony)
Okres: | 2022-10-01 - 2023-06-30 |
Przejdź do planu
PN CW
CW
CW
WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Adam Wyszkowski | |
Prowadzący grup: | Adam Wyszkowski | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę |
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2023/24" (w trakcie)
Okres: | 2023-10-01 - 2024-06-30 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ CW
CW
CW
PT |
Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 30 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Adam Wyszkowski | |
Prowadzący grup: | Adam Wyszkowski | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę |
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2024/25" (jeszcze nie rozpoczęty)
Okres: | 2024-10-01 - 2025-06-30 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: | (brak danych) | |
Koordynatorzy: | (brak danych) | |
Prowadzący grup: | (brak danych) | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet w Białymstoku.