Strategie podatkowe przedsiębiorstw

obowiązkowe

Podstawowym celem przedmiotu jest przekazanie studentom wiedzy dotyczącej zasad formułowania strategii podatkowej, w tym narzędzi strategicznego zarządzania podatkami i metod optymalizacji w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych oraz podatku od towarów i usług (VAT). Studenci nabywają umiejętności analizy mikroekonomicznej dotyczącej planowania podatkowego w przedsiębiorstwie w kontekście istniejących przepisów prawa podatkowego oraz w warunkach istniejącego ryzyka podatkowego.

Profil studiów: ogólnoakademicki

Forma studiów: stacjonarne

Rodzaj przedmiotu: specjalizacyjny

Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse

Rok studiów/semestr: III rok, semestr szósty

Wymagania wstępne (tzw. sekwencyjny system zajęć i egzaminów): wiedza z zakresu podstaw systemu podatkowego

Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 15 godzin wykładów, 30 godzin ćwiczeń

Metody dydaktyczne (podające, aktywizujące, uczestniczące):

- wykłady prowadzone w formie konwersatoryjnej (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne

- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)

Punkty ECTS: 3 ECTS

Bilans nakładu pracy studenta 75 h:

- udział w wykładach 15 h

- udział w ćwiczeniach 30 h

- przygotowanie do ćwiczeń 15 h

- przygotowanie do egzaminu 10 h

- udział w egzaminie 2 h

- udział w konsultacjach 3 h

Wskaźniki ilościowe:

Nakład pracy studenta związany z zajęciami:

- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 50 h, 2 ECTS

- o charakterze praktycznym: 58 h, 2 ECTS

Literatura podstawowa:

1) Ciupek B., Famulska T., Strategie podatkowe przedsiębiorstw, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach, Katowice 2013.

2) Jamroży M., Kudert S., Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

3) Chróścicki P. (i in.), Optymalizacja podatkowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2012.

4) Wyciślok J., Optymalizacja podatkowa. Legalne zmniejszenie obciążeń podatkowych, C.H. Beck, Warszawa 2013.

5) Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H. Beck, Warszawa 2007.

Literatura uzupełniająca:

1) Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matuszewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. DIFIN, Warszawa 2010.

2) Gajewski D., Wpływ wybranych instrumentów prawnopodatkowych na politykę optymalizacji opodatkowania holdingów międzynarodowych, Vizja Press&IT, Warszawa 2012.

3) Kalinowski M., Granice legalności unikania opodatkowania w polskim systemie podatkowym, TNOiK, Toruń 2001.

4) Karwat P., Kaznowski A., Litwińczuk H. (red.), Pietrasiewicz W., Tetłak K., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

5) Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

6) Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami, Oficyna Wydawnicza SGH, Warszawa 2008.

7) Szymański W., Strategie podatkowe osób prawnych w Unii Europejskiej, C.H. Beck, Warszawa 2009.

8) Ziółek Ł., Międzynarodowe planowanie podatkowe, Wyd. DIFIN, Warszawa 2007.

Ustawy:

1) Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U. 2012, poz. 361 j.t. z późn. zm.

2) Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U. 2014, poz. 851 j.t. z późn. zm.

3) Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U. 1998 Nr 144, poz. 930 z późn. zm.

4) Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług, Dz.U. 2016, poz. 710 j.t. z późn. zm.

WIEDZA, student zna i rozumie:

3RSPP_W01 w zaawansowanym stopniu zasady funkcjonowania strategii podatkowych KP6_WG6

UMIEJĘTNOŚCI, student potrafi:

3RSPP_U01 identyfikować, analizować oraz interpretować przyczyny i przebieg konkretnych procesów i zjawisk w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW1

3RSPP_U02 właściwie wybierać źródła w zakresie dyscypliny ekonomia i finanse oraz nauk prawnych i na podstawie informacji z nich pochodzących dokonywać krytycznej oceny, analizy i syntezy konkretnych procesów i zjawisk w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW2

3RSPP_U03 dokonać wyboru i stosować właściwe metody i narzędzia, w tym zaawansowane techniki informacyjno-komunikacyjne, w celu formułowania i rozwiązywania złożonych i nietypowych problemów w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW3

3RSPP_U04 posługiwać się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami prawnymi w celu rozwiązywania problemów w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW4

3RSPP_U05 wykorzystywać zdobytą wiedzę z zakresu ekonomii i prawa w podejmowaniu i rozwiązywaniu problemów w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UW5

3RSPP_U06 planować i organizować pracę indywidualną oraz zespołową w celu rozwiązywania problemów badawczych i zawodowych w zakresie realizacji strategii podatkowych KP6_UO1

3RSPP_U07 współdziałać z innymi osobami w ramach prac zespołowych, w tym w zespołach interdyscyplinarnych z zakresu dyscypliny ekonomia i finanse oraz nauk prawnych KP6_UO2

3RSPP_U08 samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez całe życie, uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności z zakresu strategii podatkowych KP6_UU1

KOMPETENCJE SPOŁECZNE, student jest gotów do:

3RSPP_K01 wzięcia udziału w opracowywaniu projektów społecznych uwzględniając aspekty ekonomiczne i prawne KP6_KO1

Forma zaliczenia przedmiotu:

- egzamin w formie pisemnej (pytania testowe i otwarte), warunkiem przystąpienia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń, warunkiem zaliczenia egzaminu jest uzyskania co najmniej 51% możliwych do uzyskania punktów;

- zaliczenie ćwiczeń na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach oraz wykonania pracy grupowej, warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach.

Dopuszczalne są dwie nieobecności.