Kontrola podatkowa i celno-skarbowa przedsiębiorców

obowiązkowe

mieszany: w sali i zdalnie

Podstawowym celem zajęć z przedmiotu Kontrola podatkowa i celno-skarbowa przedsiębiorców jest zapoznanie studentów z mechanizmem funkcjonowania systemu kontroli podmiotów gospodarczych ze szczególnym uwzględnieniem teoretycznych i praktycznych aspektów kontroli podatkowej oraz celno-skarbowej. Analizie zostaną poddane cele, zakres oraz rozwiązania organizacyjne określające zasady wykonywania kontroli oraz postępowania pokontrolnego. Ponadto celem przedmiotu jest omówienie rozwiązań prawnych określających kompetencje organów powołanych do wykonywania kontroli podatkowej i celno-skarbowej przedsiębiorców.

Profil studiów - ogólnoakademicki.

Forma studiów - niestacjonarne.

Rodzaj przedmiotu - specjalizacyjny

Dziedzina i dyscyplina nauki - nauki społeczne i nauki prawne.

Rok studiów rok II/sem. IV.

Wymagania wstępne - brak.

Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć - 15 godzin Konwersatorium

Metody dydaktyczne - Konwersatorium, konsultacje.

Punkty ECTS - 3.

Bilans nakładu pracy studenta - udział w zajęciach 12 godz., przygotowanie do zajęć i zaliczenia 60 godz., udział w konsultacjach związanych z zajęciami 11 godz., zaliczenie 2 godz. Razem: 85 godzin, co odpowiada 4 pkt ECTS.

Wskaźniki ilościowe - nakład pracy studenta związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 25 godzin, co odpowiada 1 pkt ECTS oraz nakład pracy studenta, który nie wymaga bezpośredniego udziału nauczyciela 60 godz., co odpowiada 2 pkt ECTS.

Literatura podstawowa:

1. A. Kaźmierski, Meritum Podatki 2023, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2019.

2. Leonard Etel (red.) Rafał Dowgier, Piotr Pietrasz, Mariusz Popławski, Sławomir Presnarowicz, Wojciech Stachurski, Krzysztof Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2023.

3. D. Zalewski, M. Krawczak, Kontrola podatkowa działalności gospodarczej, Wolters Kluwer, Warszawa 2019.

4. H. Kuzińska i inni (red.), Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018.

5. M. Hybka, Skuteczność kontroli wywiązywania się z obowiązków podatkowych, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego, Poznań 2018.

Literatura uzupełniająca:

1. D. Strzelec, M. Łoboda, Kontrola przestrzegania przepisów prawa podatkowego, Wolters Kluwer, Warszawa 2017.

2. D. Zalewski, Ochrona praw podatnika w kontroli podatkowej, Warszawa 2021.

Akty prawne:

1. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa – tekst ujednolicony

2. Ustawa z dnia 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy – tekst ujednolicony

3. Ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. – o Krajowej Administracji Skarbowej – tekst ujednolicony

4. Ustawa z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców – tekst ujednolicony

Wiedza:

KA7_WG1 - absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady i instytucje prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego)

KA7_WK2 - absolwent zna i rozumie ekonomiczne, prawne, etyczne i inne uwarunkowania działalności zawodowej w sektorze powiązanym ze stosowaniem prawa podatkowego

Umiejętności:

KA7_UK1 - absolwent potrafi komunikować się na tematy związane z prawem regulującym obszar podatków i administracji skarbowej (materialnym, ustrojowym i procesowym) ze zróżnicowanymi kręgami odbiorców (stanowiących odbiorców usług świadczonych przez instytucje i podmioty realizujące zadania z zakresu wymiaru i poboru podatków, stron i innych podmiotów postępowań prowadzonych przez te podmioty)

Kompetencje społeczne:

KA7_KO1 -absolwent jest gotów do wypełniania zobowiązań społecznych, inspirowania i organizowania działalności na rzecz środowiska publicznego podejmując czynności w obszarze podatków i administracji skarbowej

Formy i warunki zaliczenia przedmiotu

Zaliczenie ma formę testu, który składa się z 20 pytań. Wyłącznie jedna odpowiedź jest prawidłowa w każdym pytaniu. Test uwzględnia zagadnienia objęte sylabusem przedmiotu i jednocześnie te, które zostały zrealizowane na zajęciach. Skala ocen od 2 do 5.