Postępowanie podatkowe 330-PS1-2POP
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2022/23

1. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, B. Pahl, M. Popławski, P. Pietrasz, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2021;

2. A. Melezini (red.), M. Ciecierski, T. Kaczyński, T. Nowak, K. Teszner, D. Zalewski, Ordynacja podatkowa. Wzory pism z komentarzem, wyd. 2, Warszawa 2017

3. L. Etel (red.) Prawo podatkowe. Zarys wykładu, Warszawa 2013

4. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2020

5. P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2019

6. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017.

absolwent zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady i instytucje z zakresu prawa podatkowego oraz procedur sądowych i administracyjnych (KP6_WG5)/ metoda weryfikacji - test

absolwent zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady funkcjonowania struktur i instytucji gospodarczych i prawnych i zależności między nimi, normy i reguły prawne je organizujące, ich historyczną ewolucję oraz zmiany i sposoby działania (KP6_WG6)/ metoda weryfikacji - test

absolwent potrafi identyfikować, analizować oraz interpretować przyczyny i przebieg konkretnych procesów i zjawisk ekonomicznych oraz zdarzeń prawnych (KP6_UW1)/ metoda weryfikacji - test

absolwent potrafi właściwie wybierać źródła w zakresie dyscypliny ekonomia i finanse oraz nauk prawnych i na podstawie informacji z nich pochodzących dokonywać krytycznej oceny, analizy i syntezy konkretnych procesów i zjawisk ekonomicznych i prawnych (KP6_UW2)/ metoda weryfikacji - test

absolwent potrafi dokonać wyboru i stosować właściwe metody i narzędzia, w tym zaawansowane techniki informacyjno-komunikacyjne, w celu formułowania i rozwiązywania złożonych i nietypowych problemów w wymiarze ekonomicznym i prawnym (KP6_UW3)/ metoda weryfikacji - test

absolwent potrafi posługiwać się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami prawnymi w celu rozwiązywania problemów gospodarczych (KP6_UW4)/ metoda weryfikacji - test

absolwent jest gotów do wykazywania postawy kreatywności, innowacyjności i przedsiębiorczości w podejmowanej aktywności społeczno-gospodarczej (KP6_KO2)/ metoda weryfikacji - test

Warunkiem dopuszczenia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń.

Ćwiczenia zaliczane są na podstawie sumy liczby punktów uzyskanej z przygotowywanych w trakcie ćwiczeń projektów pism procesowych oraz punktów zdobytych na pisemnym kolokwium (test). Warunkiem zaliczenia jest uzyskanie minimum 51% punktów.

Warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach (możliwa jedna nieobecność, a inne usprawiedliwione zaliczane podczas konsultacji).

Zgodnie z aktualnie obowiązującym Zarządzeniem nr 71 Rektora Uniwersytetu w Białymstoku zmieniającym Zarządzenie nr 70 Rektora Uniwersytetu w Białymstoku z dnia 14 września 2021 r. weryfikacja efektów uczenia się zostanie przeprowadzona z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość przy użyciu platformy edukacyjnej EduPortal.

Ćwiczenia

1. Zagadnienia organizacyjne: zakres przedmiotu, metody dydaktyczne, przedstawienie podręczników i innych pomocy naukowych, zasady zaliczania zajęć.

Jak pracować z aktem prawnym z zakresu prawa podatkowego?

2. Wszczęcie postępowania podatkowego

Wymogi formalne postanowień

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu postanowienia o wszczęciu postępowania podatkowego z urzędu

3. Sposób procedowania z wnioskiem o wszczęcie postępowania podatkowego

Wymogi formalne podań

Strona postępowania

Pełnomocnicy

Wymogi formalne wezwania

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu podania

4. Sposób procedowania z podaniami niespełniającymi wymogów formalnych

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu wezwania do uzupełnienia braków formalnych podania

5. Sposób procedowania z podaniami niespełniającymi wymogów formalnych. Brak możliwości wszczęcia postępowania podatkowego

6. Postępowanie dowodowe

Dowody w postępowaniu podatkowym

Protokoły, adnotacje

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu postanowienia/zawiadomienia o przeprowadzeniu oględzin

zadanie praktyczne: sporządzenie protokołu z przesłuchania świadka

7.Skutki niezastosowania się do wezwania organu podatkowego. Kara porządkowa.

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu postanowienia o nałożeniu kary porządkowej

8. Terminy załatwiania spraw

zadanie praktyczne: sporządzenie ponaglenia na niezałatwienie sprawy w terminie

zadanie praktyczne: postanowienie/zawiadomienie o wyznaczeniu nowego terminu na załatwienie sprawy

9. Zakończenie postępowania podatkowego

Wymogi formalne decyzji podatkowej

Metryka akt sprawy podatkowej

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu decyzji

10. Decyzja podatkowa

Wymogi formalne decyzji podatkowej

Decyzje w sprawach podatkowych:

- w sprawie ustalenia/określenia wysokości zobowiązania podatkowego

- w sprawie stwierdzenia nadpłaty

- w sprawie ulg w spłacie zobowiązań podatkowych

- w sprawie odpowiedzialności spadkobierców

- w sprawie odpowiedzialności osób trzecich

- w spawie odpowiedzialności płatnika lub inkasenta

- inne sprawy

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu decyzji w sprawie umorzenia zaległości podatkowej (odmowa umorzenia)

11. Zwyczajne środki zaskarżenia orzeczeń organów podatkowych

Wymogi formalne odwołań i zażaleń

zadanie praktyczne: sporządzenie odwołania od decyzji

12. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznej

Wznowienie postępowania podatkowego

Stwierdzenie nieważności decyzji

Zmiana decyzji ostatecznej

Wygaśnięcie decyzji

Decyzje kończące postępowania nadzwyczajne

zadanie praktyczne: sporządzenie wniosku o wznowienie postępowania podatkowego

13. Interpretacje przepisów prawa podatkowego

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu wniosku o wydanie interpretacji indywidualnej dotyczącej podatków państwowych

14. Zaświadczenia. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych

zadanie praktyczne: sporządzenie projektu wniosku o umorzenie zaległości podatkowej

15. Powtórzenie materiału. Kolokwium

Odnośnie zajęć prowadzonych w formie ćwiczeń przedstawianie zagadnień w formie wykładu ograniczone jest do niezbędnego minimum. W założeniu studenci wstępne przygotowania do zajęć ćwiczeniowych zalecone przez prowadzącego (przeczytanie stosownej literatury, zapoznanie się z treścią regulacji prawnych) odbywają samodzielnie. Na ćwiczeniach studenci przede wszystkim przygotowują projekty pism procesowych wskazane przez prowadzącego. Wskazana praca pisemna jest poprzedzana przygotowanym przez prowadzącego wprowadzeniem przy wykorzystaniu slajdów (m.in. w formie krótkiego wykładu lub prowadzenia dyskusji pomiędzy studentami) do tematyki będącej przedmiotem zajęć.