Postępowanie podatkowe 330-PS1-2POP
Wykład (WYK) Rok akademicki 2023/24

1) L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, B. Pahl, M. Popławski, P. Pietrasz, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX - stan na 2023r.;

2) dowolny podręcznik do Prawa podatkowego obejmujący zagadnienia związane z postępowaniem podatkowym i uwzględniający stan prawny na bieżący rok akadamicki

absolwent zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady i instytucje z zakresu prawa podatkowego oraz procedur sądowych i administracyjnych (KP6_WG5)

absolwent zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady funkcjonowania struktur i instytucji gospodarczych i prawnych i zależności między nimi, normy i reguły prawne je organizujące, ich historyczną ewolucję oraz zmiany i sposoby działania (KP6_WG6)

absolwent potrafi identyfikować, analizować oraz interpretować przyczyny i przebieg konkretnych procesów i zjawisk ekonomicznych oraz zdarzeń prawnych (KP6_UW1)

absolwent potraf właściwie wybierać źródła w zakresie dyscypliny ekonomia i finanse oraz nauk prawnych i na podstawie informacji z nich pochodzących dokonywać krytycznej oceny, analizy i syntezy konkretnych procesów i zjawisk ekonomicznych i prawnych (KP6_UW2)

absolwent potraf dokonać wyboru i stosować właściwe metody i narzędzia, w tym zaawansowane techniki informacyjno-komunikacyjne, w celu formułowania i rozwiązywania złożonych i nietypowych problemów w wymiarze ekonomicznym i prawnym (KP6_UW3)

absolwent potraf posługiwać się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami prawnymi w celu rozwiązywania problemów gospodarczych (KP6_UW4)

absolwent jest gotów do wykazywania postawy kreatywności, innowacyjności i przedsiębiorczości w podejmowanej aktywności społeczno-gospodarczej (KP6_KO2)

Warunkiem zaliczenia przedmiotu jest zdanie egzaminu w formie pisemnej składającego się z testu jednokrotnego wyboru (20 pytań). Podejście do egzaminu jest możliwe po zaliczeniu ćwiczeń.

1. Zagadnienia wprowadzające do przedmiotu "Postępowanie podatkowe

2. Pojęcie procedur podatkowych a pojęcie postępowania podatkowego

3. Źródła prawa regulujące procedury podatkowe

4. Procedury podatkowe - krótka charakterystyka i zakres:

- kontrola celno-skarbowa

- czynności sprawdzające

- kontrola podatkowa

- postępowanie podatkowe

- wydawanie zaświadczeń przez organy podatkowe

- procedura wydawania indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego

5. Znaczenie zasad ogólnych postępowania podatkowego oraz katalog tych zasad:

- zasada legalizmu

- zasada prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie do organu podatkowego

- zasada udzielania informacji

- zasada prawdy obiektywnej

- zasada czynnego udziału stron w postępowaniu

- zasada przekonywania

- zasada wnikliwości, szybkości i prostoty postępowania

- zasada pisemności

- zasada dwuinstancyjności postępowania

- zasada trwałości ostatecznych decyzji

- zasada jawności

6. Etapy postępowania podatkowego

7. Pojęcie strony postępowania

8. Pełnomocnik w postępowaniu podatkowym

9. Wyłączenie pracownika i organu podatkowego

10. Sposoby wszczęcie postępowania podatkowego

11. Doręczenia w postępowaniu podatkowym

12. Wezwania

13. Przywrócenie terminu

14. Rozstrzygnięcia w sprawach podatkowych (decyzje i postanowienia)

15. Wykonalność decyzji podatkowych

16. Zwyczajne środki zaskarżenia (odwołania, zażalenia)

17. Nadzwyczajne środki zaskarżenia (zmiana, uchylenie, stwierdzenie nieważności, wznowienie postępowania podatkowego)

Wykład w czasie rzeczywistym