Podatki dochodowe i przychodowe 370-SN2-1PDP
Konwersatorium (KON) Rok akademicki 2024/25

1. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2020

2. P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2019

3. L. Etel (red.) Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2021

4. R. Kowalski, PIT. Komentarz do wybranych przepisów, Warszawa 2020

5. W. Dmoch, CIT – komentarz, Warszawa 2021

6. A. Wacławczyk, A. Obońska, A. Walter, K. Gil, Podatek dochodowy od osób prawnych – komentarz, Warszawa 2019

A7_WG1 – absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady i instytucje prawa związanego z obszarem podatków i administracji

skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego)

KA7_WG4 - absolwent zna i rozumie wybrane zagadnienia z zakresu zaawansowanej wiedzy szczegółowej dotyczącej prawa

związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej

KA7_UW2 – absolwent potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę z zakresu nauki i prawa związanego z obszarem podatków i

administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) – formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz

innowacyjnie wykonywać zadania w nieprzewidywalnych warunkach przez dobór oraz stosowanie właściwych metod wykładni prawa

związanego z obszarem prawa podatkowego i prawa administracyjnego oraz narzędzi, w tym zaawansowanych technik informacyjnokomunikacyjnych

KA7_KK3 – absolwent jest gotów do zasięgania opinii ekspertów w przypadku trudności z samodzielnym rozwiązaniem problemu

dotyczącego zagadnień związanych z obszarem podatków i administracji skarbowej.

Weryfikacja zdobytej wiedzy za pomocą egzaminu testowego jednokrotnego wyboru

Egzamin pisemny ma formę testu składającego się z 25 pytań testowych jednokrotnego wyboru, z których każde ma trzy odpowiedzi,

przygotowanego na podstawie wykazu pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego opracowanego przez

Państwową Komisję Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego.

Test trwa 25 minut, a każde pytanie testowe oceniane jest w następujący sposób:

- odpowiedź prawidłowa - dwa punkty,

- odpowiedź nieprawidłowa - minus jeden punkt,

- brak odpowiedzi - zero punktów.

Podstawą do zaliczenia egzaminu jest uzyskanie przez studenta przynajmniej 80% maksymalnej liczby punktów (czyli 40 z 50 pkt) z testu

zaliczeniowego.

Skala ocen pozytywnych:

40-42 pkt - dostateczny

43-44 pkt - dostateczny +

45-46 pkt - dobry

47-48 pkt - dobry plus

49-50 pkt - bardzo dobry

W zależności od rozwoju sytuacji epidemicznej zastrzega się możliwość przeprowadzenia egzaminu przy użyciu środków komunikacji

elektronicznej.

1. Pojęcie podatków dochodowych i przychodowych

2. Podatek dochodowy od osób fizycznych

a) Geneza i zasady opodatkowania dochodu osób fizycznych

b) Podmiot podatku

c) Przedmiot podatku

d) Koszty uzyskania przychodu

e) Ceny transferowe

f) Podstawa opodatkowania i odliczenia od dochodu

g) Opodatkowanie przychodów nieznajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzących ze źródeł nieujawnionych

h) Stawki podatku i odliczenia od podatku

i) Opodatkowanie ryczałtowe w podatku dochodowym

j) Opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą

k) Tryb i warunki poboru podatku

3. Opodatkowanie ryczałtowe osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą

a) Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

b) Karta podatkowa

4. Opodatkowanie ryczałtowe podatkiem tonażowym przedsiębiorców żeglugowych

5. Zryczałtowany podatek w zakresie budowy statku lub przebudowy statku

6. Opodatkowanie ryczałtowe osób duchownych

7. Podatek dochodowy od osób prawnych

a) Geneza i zasady opodatkowania dochodu osób prawnych

b) Podmiot podatku

c) Przedmiot podatku

d) Koszty uzyskania przychodów

e) Ceny transferowe

f) Podstawa opodatkowania i odliczenia od dochodu

g) Stawki podatku i odliczenia od podatku

h) Opodatkowanie ryczałtowe w podatku dochodowym

i) Opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą

j) Tryb i warunki pobory podatku

8. Podatek od sprzedaży detalicznej.

Konwersatorium obejmuje zagadnienia mieszczące się w programie przedmiotu, konsultacje, poznawanie najnowszego orzecznictwa

sądowego i jego analizę z wykorzystaniem elektronicznych baz danych.

Prezentacja omawianego materiału odbywa się za pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.