Prawo podatkowe

obowiązkowe
ogólne kierunkowe

Celem przedmiotu jest przedstawienie zasad ogólnych systemu podatkowego i jego ewolucji w Polsce. W ramach wykładu omówione zostaną podstawowe instytucje składające się na system podatkowy, w tym dokonana zostanie analiza konstrukcji poszczególnych podatków składających się na ten system. Zakres przedmiotowy ćwiczeń obejmuje uregulowania ustawy z dnia 29.08.1997 r. – Ordynacja podatkowa (tekst jedn. Dz.U. z 2019 r. poz. 900 ze zm.), która normuje zagadnienia z zakresu materialnego jak i procesowego prawa podatkowego. W tym drugim przypadku, w ramach ćwiczeń przedstawione zostaną podstawowe zasady normujące prowadzenie postępowania podatkowego.

mieszany: w sali i zdalnie

Wykład obejmuje zagadnienia mieszczące się w programie przedmiotu, konsultacje, rozwiązywanie kazusów z zakresu prawa podatkowego, poznawanie najnowszego orzecznictwa sądowego i jego analiza z wykorzystaniem elektronicznych baz danych.

Ćwiczenia oparte są na części realizowanej w formie stacjonarnej w wymiarze 20 godz. oraz e-learningu w wymiarze 10 godz. Część stacjonarna opiera się na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.

Zasady przedstawione powyżej zostały zmodyfikowane w związku z obowiązkiem zdalnego kształcenia. Materiały, które miały zostać zrealizowane na zajęciach z bezpośrednim kontaktem zostały przekazane przez Platformę Blackoard (prezentacje PowerPoint, linki, filmy itd.)

profil studiów - ogólnoakademicki

forma studiów - stacjonarne

rodzaj przedmiotu - obowiązkowy, ogólny kierunkowy

dziedzina i dyscyplina nauki -

rok studiów/semestr - nauki społeczne i nauki prawne

wymagania wstępne - brak

liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć - 28 (wykład), 30 (ćwiczenia)

metody dydaktyczne - wykład, ćwiczenia, konsultacje

punkty ECTS - 6

bilans nakładu pracy studenta - 150 godz., co odpowiada 6,0 pkt. ECTS

wskaźniki ilościowe - nakład pracy studenta związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 75 godz. (co odpowiada 3,0 pkt ECTS) oraz nakład pracy studenta niewymagający bezpośredniego udziału nauczyciela 75 godz. (co odpowiada 3,0 pkt ECTS)

Wskaźniki, o których mowa wyżej zostały zmodyfikowane z uwagi na obowiązek zdalnego kształcenia.

Wykaz literatury podstawowej i uzupełniającej

1. Etel L. (red.), Dowgier R., Liszewski G., Popławski M., Presnarowicz S., Prawo podatkowe - zarys wykładu, Warszawa 2013.

2. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepozytorium, Warszawa 2017.

3. Brzeziński B., Wstęp do nauki prawa podatkowego, Toruń 2008.

4. Ofiarski Z., Ogólne prawo podatkowe. Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne, Warszawa 2013

Literatura uzupełniająca:

1. L. Etel (red.), R. Dowgier, P. Pietrasz, M. Popławski, S. Presnarowicz, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2017

Rok akad. 2019/2020

literatura podstawowa:

P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2019

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2019

literatura uzupełniająca:

R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017

L. Etel (red.) Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2019

1. Student ma pogłębioną wiedzę z zakresu zasad i instytucji prawa publicznego (prawa finansowe, podatkowe, gospodarcze, handlowe) - K_W04

2. Student zna i rozumie terminologię właściwą dla poszczególnych dyscyplin praw - K_W08

3. Student ma wiedzę na temat ogólnych zasad tworzenia i prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystując wiedzę z zakresu dziedzin i dyscyplin naukowych, właściwych dla kierunku prawo - K_W14

4. Student umie wykorzystać wiedzę teoretyczną z poszczególnych dziedzin prawa - K_U03

5. Student potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania - K_K03

6. Student potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy - K_K07

1. Warunkiem dopuszczenia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń.

2. Ćwiczenia zalicza się w następujący sposób:

- kolokwium obejmuje zakres materiału realizowany w ramach ćwiczeń realizowanych w formie stacjonarnej - test jednokrotnego wyboru (20 pytań), do zaliczenia potrzebne jest 11 pkt.

- warunkiem dopuszczenia do kolokwium jest uprzednie uzyskanie z testów do rozwiązania w ramach e-learningu (które weryfikują wiedzę przewidzianą w ramach pięciu modułów) przynajmniej 20 z możliwych 25 pkt.;

- warunkiem dopuszczenia do kolokwium jest także obecność na zajęciach (możliwa jedna nieusprawiedliwiona nieobecność);

3. Egzamin końcowy i ocena z przedmiotu:

a) Egzamin z wykładu prawo podatkowe ma formę testu, który składa się z 20 pytań, przy czym za każde z pytań można otrzymać 3 punkty. Wyłącznie jedna odpowiedź jest prawidłowa w każdym pytaniu. Na rozwiązanie całego testu będziecie 45 minut. Test będzie dostępny na Platformie Blackoard.

b)Test, o którym mowa w lit. a) uwzględnia materiały objęte sylabusem przedmiotu i jednocześnie te, które zostały zrealizowane na wykładzie, który odbył się w ramach bezpośredniego kontaktu a także uwzględnia materiały przekazane studentom w ramach materiałów udostępnionych na Platformie Blackboard.

c) Na ocenę końcową z prawa podatkowego będą miały wpływ dwa elementy:

- punkty uzyskane z testów cząstkowych (testów rozwiązanych przez studentów w ramach zdalnych zajęć (maks. 65 pkt)

- punkty z egzaminu, o którym mowa w lit. a)- (maks. 60 pkt).