Uniwersytet w Białymstoku - Centralny System Uwierzytelniania
Strona główna

System podatkowy

Informacje ogólne

Kod przedmiotu: 0700-AN2-1SPY
Kod Erasmus / ISCED: 10.001 Kod klasyfikacyjny przedmiotu składa się z trzech do pięciu cyfr, przy czym trzy pierwsze oznaczają klasyfikację dziedziny wg. Listy kodów dziedzin obowiązującej w programie Socrates/Erasmus, czwarta (dotąd na ogół 0) – ewentualne uszczegółowienie informacji o dyscyplinie, piąta – stopień zaawansowania przedmiotu ustalony na podstawie roku studiów, dla którego przedmiot jest przeznaczony. / (brak danych)
Nazwa przedmiotu: System podatkowy
Jednostka: Wydział Prawa
Grupy:
Punkty ECTS i inne: (brak) Podstawowe informacje o zasadach przyporządkowania punktów ECTS:
  • roczny wymiar godzinowy nakładu pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się dla danego etapu studiów wynosi 1500-1800 h, co odpowiada 60 ECTS;
  • tygodniowy wymiar godzinowy nakładu pracy studenta wynosi 45 h;
  • 1 punkt ECTS odpowiada 25-30 godzinom pracy studenta potrzebnej do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się;
  • tygodniowy nakład pracy studenta konieczny do osiągnięcia zakładanych efektów uczenia się pozwala uzyskać 1,5 ECTS;
  • nakład pracy potrzebny do zaliczenia przedmiotu, któremu przypisano 3 ECTS, stanowi 10% semestralnego obciążenia studenta.

zobacz reguły punktacji
Język prowadzenia: polski
Rodzaj przedmiotu:

obowiązkowe

Założenia (opisowo):

Celem przedmiotu jest przedstawienie ogólnych zagadnień z zakresu prawa podatkowego (w tym głównie dotyczących powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych) oraz charakterystyka polskiego systemu podatkowego, na który składają się podatki stanowiące dochód budżetu państwa oraz gminy. W oparciu o analizę materiału normatywnego studenci poznają elementy konstrukcyjne każdego z podatków, które składają się na polski system podatkowy.

Tryb prowadzenia przedmiotu:

w sali

Skrócony opis:

Celem przedmiotu jest przedstawienie zarysu polskiego systemu podatkowego. W ramach wykładu omówione zostaną podstawowe instytucje składające się na ten system (w szczególności - konstrukcje podatków). W założeniu studenci będą mieli możliwość zapoznania się z tekstami ustaw podatkowych oraz ze sposobami interpretowania ich przepisów. Na wykładzie zostaną także zasygnalizowane niektóre mankamenty uregulowań z zakresu materialnego prawa podatkowego (przepisy niejasne, wywołujące rozbieżności w orzecznictwie sądów administracyjnych).

Pełny opis:

Wykłady obejmują następujące zagadnienia:

1. Pojęcie systemu podatkowego, prawa podatkowego, źródła prawa podatkowego

2.Pojęcie podatku, konstrukcja wewnętrzna podatku (podmiot, przedmiot, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe, tryb i warunki płatności, ulgi, zwolnienia i wyłączenia), funkcje podatków, klasyfikacje podatków.

3.Powstawanie zobowiązań podatkowych (sposoby, decyzje ustalające i określające wysokość zobowiązania podatkowego, samoobliczenie podatku).

4. Interpretacje prawa podatkowego, terminy płatności, wygasanie zobowiązań

5. Podatki stanowiące dochód budżetu państwa – omówienie konstrukcji poszczególnych podatków:

- Podatek dochodowy od osób fizycznych

- Zryczałtowane formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych

- Podatek dochodowy od osób prawnych

- Podatek od towarów i usług

- Podatek akcyzowy

- Podatek od gier

- Podatek od wydobycia niektórych kopalin

6. Podatki stanowiące dochód jednostek samorządu terytorialnego – omówienie konstrukcji poszczególnych podatków:

- Podatek od spadków i darowizn

- Podatek od czynności cywilnoprawnych

- Opłata skarbowa

- Podatek od nieruchomości

- Podatek rolny i leśny

- Podatek od środków transportowych

- Opłata miejscowa, uzdrowiskowa, od posiadania psów

Literatura:

Literatura obowiązkowa:

1. Etel L. (red.), Dowgier R., Liszewski G., Popławski M., Presnarowicz S., Prawo podatkowe. Zarys wykładu, Warszawa 2013.

2. Brzeziński B., Wstęp do nauki prawa podatkowego, Toruń 2005.

3. Dowgier R., Prawo podatkowe – ściąga akademicka, Warszawa 2008.

Literatura uzupełniająca:

Literatura uzupełniająca:

1. Głuchowski J., Patyk J, Zarys polskiego prawa podatkowego, Warszawa 2011.

2. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, wyd. V, Warszawa 2013.

3. Olesińska A., Polskie prawo podatkowe, Toruń 2012.

4. Smoleń P. (red.), Wójtowicz W. (red.), Prawo podatkowe, Warszawa 2014.

Efekty uczenia się:

Efektem kształcenia będzie zapoznanie się studentów z obecnie obowiązującym w Polsce systemem podatkowym. Studenci poznają podstawowe zagadnienia ogólne związane z prawem podatkowym, a następnie zasady funkcjonowania poszczególnych podatków. Dodatkowo poznają najnowsze orzecznictwo dotyczące omawianych zagadnień.

Metody i kryteria oceniania:

Egzamin pisemny w formie testu.

Przedmiot nie jest oferowany w żadnym z aktualnych cykli dydaktycznych.
Opisy przedmiotów w USOS i USOSweb są chronione prawem autorskim.
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet w Białymstoku.
ul. Świerkowa 20B, 15-328 Białystok tel: +48 85 745 70 00 (Centrala) https://uwb.edu.pl kontakt deklaracja dostępności mapa serwisu USOSweb 7.1.2.0-8 (2025-07-09)