Opodatkowanie jednoosobowej działalności gospodarczej

obowiązkowe

Podstawowym celem kształcenia przedmiotu „Opodatkowanie jednoosobowej działalności gospodarczej” jest zapoznanie studentów z teoretycznymi i praktycznymi zagadnieniami dotyczącymi zasad opodatkowania podmiotów gospodarczych, ze szczególnym uwzględnieniem opodatkowania dochodów uzyskiwanych z indywidualnej działalności gospodarczej prowadzonej w Polsce, oraz wyrobienie w nich umiejętności rozpoznawania poszczególnych ciężarów fiskalnych i prowadzenia bieżącej analizy podatkowej.

Profil studiów: ogólnoakademicki

Forma studiów: stacjonarne

Rodzaj przedmiotu: Przedmioty specjalizacyjne -sektor prywatny

Dziedzina i dyscyplina nauk: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse

Rok studiów/semestr: II rok/semestr IV

Wymagania wstępne: brak

Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 30 godzin (wykłady), 30 godzin (ćwiczenia)

Metody dydaktyczne:

- wykłady: wykład konwersatoryjny (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne

- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)

Punkty ECTS: 5 ECTS

Bilans nakładu pracy studenta:

- udział w wykładach 30 h

- udział w ćwiczeniach 30 h

- przygotowanie do ćwiczeń i kolokwium 40 h

-przygotowanie do egzaminu 20h

- udział w egzaminie 2 h

- udział w konsultacjach 8 h

Wskaźniki ilościowe:

Nakład pracy studenta związany z zajęciami:

- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 70h - 2,8 ECTS

Literatura podstawowa

1.Kaźmierski, A.,Antonów, D., Bieńkowska, A., Grzegorczyk, T., Kaźmierski, A., Melezini, A., Wiśniewski, J., Zalewski, D., Podatki 2023,

Wyd. Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2023.

2. Litwińczuk H., Jamroży, M,., Karwat P., Krasnodębski, R., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer Polska, 2022.

3. Bartosiewicz A., Polski Ład: podatki i składki, Wyd. Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2022.

Literatura dodatkowa:

1.Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matuszewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. Difin, Warszawa 2019.

2. Taxation trends in the European Union. Data for the EU Member States, Iceland and Norway 2021 Edition, Publications Office of the

European Union, Luxembourg 2022

Ustawy:

1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1387 ze zm.)

2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2019 r., poz. 865, 1018 ze zm.)

3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. z 2019r., poz. 43, 1495, 1649 ze zm.).

4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2018 r., poz.2174 ze zm)

2ROPG_W01 ma pogłębioną wiedzę o normach i regułach prawnych odnoszących się do opodatkowania działalności gospodarczej KP6_WG6

2ROPG_W02 posiada podstawową wiedzę teoretyczną o najważniejszych metodach i narzędziach gromadzenia, przetwarzania i prezentacji danych dotyczących opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej KP6_WG7

2ROPG_W03 posiada podstawową teoretyczną wiedzę o prowadzeniu jednoosobowej działalności gospodarczej KP6_WK2

2ROPG_U01 potrafi analizować oraz interpretować obciążenia fiskalne oraz ich skutki dla podatnika KP6_UW1

2ROPG_U02 potrafi dokonywać wybory formy opodatkowania kierując się kryteriami formalnymi i ekonomicznymi KP6_UW2, KP6_UW4

2ROPG_U03 potrafi w stopniu podstawowym wykorzystać zdobytą wiedzę w zakresie opodatkowania w praktyce gospodarczej KP6_UW5, KP6_U7

Forma zaliczenia przedmiotu

- ćwiczenia: zaliczenie na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach (w tym: udział w dyskusji, analiza przypadków ), kolokwium

- wykłady: egzamin w formie pisemnej (na zaliczenie należy uzyskać nie mniej niż połowę łącznej liczby punktów plus 1), warunkiem przystąpienia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń.

Ogólne warunki określa Regulamin studiów Uniwersytetu w Białymstoku (Obwieszczenie nr 2/2024 Rektora Uniwersytetu w Białymstoku z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie ogłoszenia tekstu jednolitego Uchwały nr 2424 Senatu Uniwersytetu w Białymstoku z dnia 22 maja 2019 r. w sprawie Regulaminu studiów Uniwersytetu w Białymstoku).