Prawo podatkowe 0700-PS5-3PPE
Ćwiczenia (CW)
Rok akademicki 2018/19
Informacje o zajęciach (wspólne dla wszystkich grup)
Liczba godzin: | 28 | ||
Limit miejsc: | (brak limitu) | ||
Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę | ||
Literatura: |
Literatura podstawowa - L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, M. Popławski, S. Presnarowicz, Prawo podatkowe. Zarys wykładu, Warszawa 2013 - P. Smoleń (red.), W. Wójtowicz (red.), Prawo podatkowe, Warszawa 2017 - R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2016 Literatura uzupełniająca: - B. Brzeziński, Podstawy wykładni prawa podatkowego, Gdańsk 2008 - L. Etel (red.), Ordynacja podatkowa. Komentarz, Warszawa 2017 - R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017 - R. Dowgier, Prawo podatkowe - materiały dydaktyczne, (do pobrania na stronie: temda2.uwb.edu.pl) |
||
Efekty uczenia się: |
K_W04 - student ma pogłębioną wiedzę z zakresu zasad i instytucji prawa publicznego (prawa finansowe, podatkowe, gospodarcze, handlowe)/metoda weryfikacji: kolokwium K_W14 - student ma wiedzę na temat ogólnych zasad tworzenia i prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystując wiedzę z zakresu dziedzin i dyscyplin naukowych, właściwych dla kierunku prawo/metoda weryfikacji: kolokwium K_U03 - student umie wykorzystać wiedzę teoretyczną z poszczególnych dziedzin prawa/metoda weryfikacji: przygotowanie projektu pism procesowych K_K03 - student potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania/metoda weryfikacji: ćwiczenia praktyczne K_K07 - student potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy/metoda weryfikacji: ćwiczenia praktyczne |
||
Metody i kryteria oceniania: |
1. Warunkiem dopuszczenia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń. 2. Ćwiczenia zalicza się w następujący sposób. Zaliczenie ma formę pisemną i składa się z 2 części: 1) test - maksymalna ocena: 3 2) 2 kazusy - ich prawidłowe rozwiązanie odpowiednio daje ocenę wyższą niż 3. |
||
Zakres tematów: |
Zajęcia prowadzone w formie stacjonarnej: Zajęcia nr 1. - 2 godz. - Zagadnienia organizacyjne: zakres przedmiotu, metody dydaktyczne, przedstawienie podręczników i innych pomocy naukowych, zasady zaliczania zajęć. - Jak pracować z aktem prawnym z zakresu prawa podatkowego? Zajęcia nr 2.- 2 godz. - Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej, - Podatek - definicja i elementy konstrukcyjne - Strony stosunku podatkowoprawnego - Podatnik, płatnik, inkasent i zasady ich odpowiedzialności Zajęcia nr 3. - 2 godz. - Organy podatkowe i ich właściwość - Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe - Powstawanie zobowiązań podatkowych - Decyzje ustalające i określające wysokość zobowiązania podatkowego Zajęcia nr 4. - 2 godz. - Oszacowanie - Terminy płatności - Zaległość podatkowa - Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych - Opłata prolongacyjna Zadanie praktyczne - rozwiązanie kazusów związanych z obliczaniem terminów płatności podatku Zajęcia nr 5. - 2 godz. - Nieefektywne i efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych - Zapłata podatku - Pobór podatku przez płatnika i inkasenta - Potrącenie - Przeniesienie własności rzeczy lub praw - Umorzenie - Przedawnienie - Zaniechanie poboru - Zaliczenie nadpłaty - Zwolnienie z art. 14 m Ordynacji podatkowej Zajęcia nr 6. - 2 godz. - Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych - Ulgi i zwolnienia podatkowe a pomoc publiczna - Nadpłata - Korekta deklaracji, podpisywanie deklaracji przez pełnomocników - Rachunki - Odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe Zajęcia nr 7. - 2 godz. - Procedury podatkowe - Pojęcie postępowania podatkowego - Zasady ogólne postępowania podatkowego i ich znaczenie Zajęcia nr 8. - 2 godz. - Podmioty postępowania podatkowego - Wyłączenie organu i pracownika organu - Wszczęcie postępowania - Wnioski i podania - Doręczenia pism w postępowaniu podatkowym - Wezwania Zadanie praktyczne - analiza wybranych wzorów pism procesowych Zajęcia nr 9. - 2 godz. - Postanowienia - Decyzje - „Urzędowe” interpretacje prawa podatkowego Zadanie praktyczne - przygotowanie projektu decyzji w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób fizycznych za 2013 r. Zajęcia nr 10. - 2 godz. - Zwyczajne środki zaskarżenia decyzji - Nadzwyczajne środki zaskarżenia decyzji Zadanie praktyczne - przygotowanie projektu odwołania od decyzji podatkowej Zajęcia realizowane w formie e-learningu: Moduł 1. - 2 godz. - Wykonalność decyzji podatkowych - Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych Proponowane aktywności: - analiza tekstów źródłowych - rozwiązanie testu Moduł 2. - 2 godz. - Następstwo prawne w prawie podatkowym - Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe Proponowane aktywności: - analiza tekstów źródłowych - rozwiązanie testu Moduł 3. - 2 godz. - Metryka sprawy podatkowej - Protokoły i adnotacje - Zawieszenie i umorzenie postępowania - Dowody w postępowaniu podatkowym - Rozprawa podatkowa Proponowane aktywności: - analiza tekstów źródłowych - rozwiązanie testu Moduł 4. - 2 godz. - Czynności sprawdzające - Kontrola podatkowa - Informacje podatkowe Proponowane aktywności: - analiza tekstów źródłowych - rozwiązanie testu |
||
Metody dydaktyczne: |
Ćwiczenia oparte są na części realizowanej w formie stacjonarnej w wymiarze 20 godz. oraz e-learningu w wymiarze 8 godz. Część stacjonarna opiera się na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Wymaga to od studentów samodzielnego przygotowywania określonych przez prowadzącego ćwiczenia partii materiału, co jest weryfikowane w trakcie zajęć. W oparciu o posiadaną wiedzę studenci będą przygotowywali wybrane pisma procesowe. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów. W części prowadzonej w ramach e-learningu studenci zobowiązani są po dokonaniu analizy udostępnionych materiałów źródłowych, a następnie do udzielenia odpowiedzi na pytania testowe. |
Grupy zajęciowe
Grupa | Termin(y) | Prowadzący |
Miejsca ![]() |
Akcje |
---|---|---|---|---|
1 |
każdy wtorek, 16:45 - 18:15,
sala 211 |
Grzegorz Liszewski | 26/ |
szczegóły![]() |
2 |
każdy wtorek, 15:00 - 16:30,
sala 211 |
Grzegorz Liszewski | 24/ |
szczegóły![]() |
3 |
każdy czwartek, 15:00 - 16:30,
sala 215 |
Grzegorz Liszewski | 27/ |
szczegóły![]() |
4 |
każdy wtorek, 9:45 - 11:15,
sala 215 |
Rafał Dowgier | 26/ |
szczegóły![]() |
5 |
każdy wtorek, 11:30 - 13:00,
sala 213 |
Mariusz Popławski | 27/ |
szczegóły![]() |
6 |
każdy wtorek, 8:00 - 9:30,
sala 213 |
Mariusz Popławski | 30/ |
szczegóły![]() |
7 |
każdy wtorek, 9:45 - 11:15,
sala 213 |
Mariusz Popławski | 28/ |
szczegóły![]() |
Wszystkie zajęcia odbywają się w budynku: Budynek Wydziału Prawa |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet w Białymstoku.