Prawo podatkowe 0700-PS5-3PPE
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2018/19

K_W04 - student ma pogłębioną wiedzę z zakresu zasad i instytucji prawa publicznego (prawa finansowe, podatkowe, gospodarcze, handlowe)/metoda weryfikacji: kolokwium

K_W14 - student ma wiedzę na temat ogólnych zasad tworzenia i prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystując wiedzę z zakresu dziedzin i dyscyplin naukowych, właściwych dla kierunku prawo/metoda weryfikacji: kolokwium

K_U03 - student umie wykorzystać wiedzę teoretyczną z poszczególnych dziedzin prawa/metoda weryfikacji: przygotowanie projektu pism procesowych

K_K03 - student potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania/metoda weryfikacji: ćwiczenia praktyczne

K_K07 - student potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy/metoda weryfikacji: ćwiczenia praktyczne

Zajęcia prowadzone w formie stacjonarnej:

Zajęcia nr 1. - 2 godz.

- Zagadnienia organizacyjne: zakres przedmiotu, metody dydaktyczne, przedstawienie podręczników i innych pomocy naukowych, zasady zaliczania zajęć.

- Jak pracować z aktem prawnym z zakresu prawa podatkowego?

Zajęcia nr 2.- 2 godz.

- Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej,

- Podatek - definicja i elementy konstrukcyjne

- Strony stosunku podatkowoprawnego

- Podatnik, płatnik, inkasent i zasady ich odpowiedzialności

Zajęcia nr 3. - 2 godz.

- Organy podatkowe i ich właściwość

- Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe

- Powstawanie zobowiązań podatkowych

- Decyzje ustalające i określające wysokość zobowiązania podatkowego

Zajęcia nr 4. - 2 godz.

- Oszacowanie

- Terminy płatności

- Zaległość podatkowa

- Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych

- Opłata prolongacyjna

Zadanie praktyczne - rozwiązanie kazusów związanych z obliczaniem terminów płatności podatku

Zajęcia nr 5. - 2 godz.

- Nieefektywne i efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych

- Zapłata podatku

- Pobór podatku przez płatnika i inkasenta

- Potrącenie

- Przeniesienie własności rzeczy lub praw

- Umorzenie

- Przedawnienie

- Zaniechanie poboru

- Zaliczenie nadpłaty

- Zwolnienie z art. 14 m Ordynacji podatkowej

Zajęcia nr 6. - 2 godz.

- Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych

- Ulgi i zwolnienia podatkowe a pomoc publiczna

- Nadpłata

- Korekta deklaracji, podpisywanie deklaracji przez pełnomocników

- Rachunki

- Odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe

Zajęcia nr 7. - 2 godz.

- Procedury podatkowe

- Pojęcie postępowania podatkowego

- Zasady ogólne postępowania podatkowego i ich znaczenie

Zajęcia nr 8. - 2 godz.

- Podmioty postępowania podatkowego

- Wyłączenie organu i pracownika organu

- Wszczęcie postępowania

- Wnioski i podania

- Doręczenia pism w postępowaniu podatkowym

- Wezwania

Zadanie praktyczne - analiza wybranych wzorów pism procesowych

Zajęcia nr 9. - 2 godz.

- Postanowienia

- Decyzje

- „Urzędowe” interpretacje prawa podatkowego

Zadanie praktyczne - przygotowanie projektu decyzji w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób fizycznych za 2013 r.

Zajęcia nr 10. - 2 godz.

- Zwyczajne środki zaskarżenia decyzji

- Nadzwyczajne środki zaskarżenia decyzji

Zadanie praktyczne - przygotowanie projektu odwołania od decyzji podatkowej

Zajęcia realizowane w formie e-learningu:

Moduł 1. - 2 godz.

- Wykonalność decyzji podatkowych

- Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 2. - 2 godz.

- Następstwo prawne w prawie podatkowym

- Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 3. - 2 godz.

- Metryka sprawy podatkowej

- Protokoły i adnotacje

- Zawieszenie i umorzenie postępowania

- Dowody w postępowaniu podatkowym

- Rozprawa podatkowa

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 4. - 2 godz.

- Czynności sprawdzające

- Kontrola podatkowa

- Informacje podatkowe

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu