Prawo podatkowe 0300-PS1-2PPE
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2019/20

1. Etel L. (red.), Dowgier R., Liszewski G., Popławski M., Presnarowicz S., Prawo podatkowe - zarys wykładu, Warszawa 2013.

2. Dowgier R., Prawo podatkowe - materiały dydaktyczne, Białystok 2014, e-book.

3. Brzeziński B., Wstęp do nauki prawa podatkowego, Toruń 2008.

4. Ofiarski Z., Ogólne prawo podatkowe. Zagadnienia materialnoprawne i proceduralne, Warszawa 2013

5. Gomułowicz A., Małecki J., Podatki i prawo podatkowe, wyd. V, Warszawa 2010.

6. Kosikowski C., Etel L., J. Brolik, Dowgier R., Pietrasz P., Presnarowicz S., W. Stachurski, Ordynacja podatkowa. Komentarz, Wyd. V, Warszawa 2013.

7. Olesińska A., Polskie prawo podatkowe, Toruń 2012.

K_W04 - student ma pogłębioną wiedzę z zakresu zasad i instytucji prawa publicznego (prawa finansowe, podatkowe, gospodarcze, handlowe)/metoda weryfikacji: kolokwium

K_W14 - student ma wiedzę na temat ogólnych zasad tworzenia i prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystując wiedzę z zakresu dziedzin i dyscyplin naukowych, właściwych dla kierunku prawo/metoda weryfikacji: kolokwium

K_U03 - student umie wykorzystać wiedzę teoretyczną z poszczególnych dziedzin prawa/metoda weryfikacji: przygotowanie projektu pism procesowych

K_K03 - student potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania/metoda weryfikacji: ćwiczenia praktyczne

K_K07 - student potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy/metoda weryfikacji: ćwiczenia praktyczne

- zaliczenie ćwiczeń w formie pisemnej

- kolokwium obejmuje zakres materiału realizowany w ramach ćwiczeń realizowanych w formie stacjonarnej

- warunkiem zaliczenia materiału jest uprzednie uzyskanie z testów w ramach e-learningu, które weryfikują wiedzę przewidzianą w ramach pięciu modułów, przynajmniej 20 z możliwych 25 pkt.;

- warunkiem dopuszczenia do kolokwium jest obecność na zajęciach (możliwa jedna nieusprawiedliwiona nieobecność);

Zajęcia prowadzone w formie stacjonarnej:

Zajęcia nr 1.

- Zagadnienia organizacyjne: zakres przedmiotu, metody dydaktyczne, przedstawienie podręczników i innych pomocy naukowych, zasady zaliczania zajęć.

- Jak pracować z aktem prawnym z zakresu prawa podatkowego?

Zajęcia nr 2.

- Zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej,

- Podatek - definicja i elementy konstrukcyjne

- Strony stosunku podatkowoprawnego

- Podatnik, płatnik, inkasent i zasady ich odpowiedzialności

Zajęcia nr 3.

- Organy podatkowe i ich właściwość

- „urzędowe” interpretacje prawa podatkowego

- Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe

- Powstawanie zobowiązań podatkowych

- Decyzje ustalające i określające wysokość zobowiązania podatkowego

Zajęcia nr 4.

- Oszacowanie

- Terminy płatności

- Zaległość podatkowa

- Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych

- Opłata prolongacyjna

Zadanie praktyczne - rozwiązanie kazusów związanych z obliczaniem terminów płatności podatku

Zajęcia nr 5.

- Nieefektywne i efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych

- Zapłata podatku

- Pobór podatku przez płatnika i inkasenta

- Potrącenie

- Przeniesienie własności rzeczy lub praw

- Umorzenie

- Przedawnienie

- Zaniechanie poboru

- Zaliczenie nadpłaty

- Zwolnienie z art. 14 m Ordynacji podatkowej

Zajęcia nr 6.

- ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych

- ulgi i zwolnienia podatkowe a pomoc publiczna

- nadpłata

- korekta deklaracji, podpisywanie deklaracji przez pełnomocników

- rachunki

- odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe

Zajęcia nr 7.

- procedury podatkowe

- pojęcie postępowania podatkowego

- zasady ogólne postępowania podatkowego i ich znaczenie

Zajęcia nr 8.

- podmioty postępowania podatkowego

- wyłączenie organu i pracownika organu

- wszczęcie postępowania

- wnioski i podania

- doręczenia pism w postępowaniu podatkowym

- wezwania

Zadanie praktyczne - analiza wybranych wzorów pism procesowych

Zajęcia nr 9.

- postanowienia

- decyzje

Zadanie praktyczne - przygotowanie projektu decyzji w sprawie określenia wysokości zobowiązania podatkowego w podatku dochodowym od osób fizycznych za 2013 r.

Zajęcia nr 10.

- zwyczajne środki zaskarżenia decyzji

- nadzwyczajne środki zaskarżenia decyzji

Zadanie praktyczne - przygotowanie projektu odwołania od decyzji podatkowej

Zajęcia realizowane w formie e-learningu:

Moduł 1.

- Wykonalność decyzji podatkowych

- Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 2.

- następstwo prawne w prawie podatkowym

- odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 3.

- metryka sprawy podatkowej

- protokoły i adnotacje

- zawieszenie i umorzenie postępowania

- dowody w postępowaniu podatkowym

- rozprawa podatkowa

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 4.

- czynności sprawdzające

- kontrola podatkowa

- informacje podatkowe

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Moduł 5.

Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania

- ustalenie treści czynności prawnej

- postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania

Proponowane aktywności:

- analiza tekstów źródłowych

- rozwiązanie testu

Zajęcia stacjonarne prowadzone w oparciu o przygotowywane przez studentów partie materiału. Multimedialne prezentacje najważniejszych zagadnień. Zajęcia praktyczne związane z rozwiązywaniem kazusów i przygotowywaniem wzorów pism procesowych. Analiza aktów normatywnych.