Opodatkowanie podmiotów gospodarczych 0300-EN1-2XOPG
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2019/20

Literatura podstawowa:

1. Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters Kluwer, Warszawa 2009.

2. Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matuszewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Wyd. DIFIN, Warszawa 2015.

3. Karwat P., Kaznowski A., Litwińczuk H. (red.), Pietrasiewicz W., Tetłak K., Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, 2013.

Literatura dodatkowa:

1. Horosz P. (red.), Prawne podstawy przedsiębiorczości, Wolters Kluwer, Warszawa 2009.

2. Ickiewicz, J., Podatki, składki, opłaty. Fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, Oficyna Wydawnicza Szkoły Głównej Handlowej, Warszawa 2014.

3. Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestracja. Podatki. Ewidencja. Sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk 2011.

4. Mazur Ł. (red.), Optymalizacja podatkowa, Wolters Kluwer, Warszawa 2012.

5. Poszwa M., Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie, C.H. Beck, Warszawa 2007.

6. Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami osób fizycznych, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

7. Szlęzak-Matusewicz J., Zarządzanie podatkami, Oficyna Wydawnicza SGH, Warszawa 2008.

8. Szymański W., Strategie podatkowe osób prawnych w Unii Europejskiej, C.H. Beck, Warszawa 2009.

9. Wyciślok J., Optymalizacja podatkowa. Legalne zmniejszanie obciążeń podatkowych, C.H. Beck, Warszawa 2013.

10. Taxation Trends in the European Union - https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2017.pdf

Ustawy:

1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych, Dz.U. 1991 Nr 80, poz. 350 z późn. zm.

2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, Dz.U. 1992 Nr 21, poz. 86 z późn. zm.

3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, Dz.U. 1998 Nr 144, poz. 930 z późn. zm.

4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług, Dz.U. 2004 Nr 54, poz. 535 z późn. zm.

2XOPG_W01: udział w dyskusji, kolokwium

2XOPG_W02: -

2XOPG_W03: -

2XOPG_W04: udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

2XOPG_W05: udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

2XOPG_W06: -

2XOPG_U01: udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

2XOPG_U02: analiza przypadków, kolokwium

2XOPG_U03: udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

2XOPG_U04: udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

2XOPG_U05: udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

2XOPG_K01: analiza przypadków

Warunkiem zaliczenia przedmiotu jest zdobycie łącznie powyżej 50% punktów uzyskanych w następującej formie:

- aktywność na zajęciach (udział w dyskusji, analiza przypadków indywidualnie i w grupach),

- kolokwium składa się z analizy przypadków w formie zadań tekstowych.

Warunkiem uzyskania zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach (dopuszczalne są 2 nieobecności w semestrze). Nieobecności przekraczające dopuszczalny limit powinny być zaliczane na konsultacjach.

Temat 1: Uwarunkowania prawne dotyczące tworzenia i prowadzenia przedsiębiorstwa w Polsce (1 h)

Temat 2: Przedsiębiorstwo jako podmiot przepisów prawa podatkowego (1 h)

Temat 3: Ogólne zasady podatku dochodowego od osób fizycznych (2 h)

Temat 4: Formy opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej osób fizycznych (3 h)

Temat 5: Ogólne zasady opodatkowania dochodów osób prawnych (1 h)

Temat 6: Ewidencje podatkowe przedsiębiorstw (2 h)

Temat 7: Wybór najbardziej korzystnej formy opodatkowania osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą (2 h)

Temat 8: Optymalizacja podatku dochodowego w bieżącej działalności przedsiębiorstwa (2 h)

Temat 9: Ogólne zasady podatku od towarów i usług (1 h)

Temat 10: Ewidencje podatkowe w podatku od towarów i usług (1 h)

Kolokwium (2 h)

prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)