Zobowiązania podatkowe 370-SN2-1ZOP
Wykład (WYK) Rok akademicki 2023/24

1. L. Etel (red.), System prawa daninowego. Tom III. Prawo daninowe, Warszawa 2010,

2. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, B. Pahl, P. Pietrasz, M. Popławski, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz. Tom I. Zobowiązania podatkowe. Art. 1-119zzk, Warszawa 2022.

3. M. Ślifirczyk, Wykonanie, niewykonanie i nienależyte wykonanie zobowiązania podatkowego, Warszawa 2018,

4. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, M. Popławski, S. Presnarowicz, Prawo podatkowe, wyd. II, Warszawa 2008,

5. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017.

6. A. Melezini (red.), M. Ciecierski, T. Kaczyński, T. Nowak, K. Teszner, I. Wołczak-Ciecierska, D. Zalewski, Ordynacja podatkowa. Wzory pism z komentarzem, 3. wydanie, Warszawa 2020.

KA7_WG1 - absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady i instytucje prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego)

KA7_WG2 - absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady, instrumenty i terminologię nauk prawnych, w szczególności w obszarze prawa podatkowego i prawa administracyjnego (materialnego, ustrojowego i procesowego)

KA7_WG3 - absolwent zna i rozumie kluczowe zagadnienia z zakresu prawa (materialnego, ustrojowego i procesowego) i pozostałych zagadnień związanych z obszarem podatków i administracji skarbowej

KA7_UW2 - absolwent potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę z zakresu nauki i prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) – formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz innowacyjnie wykonywać zadania w nieprzewidywalnych warunkach przez dobór oraz stosowanie właściwych metod wykładni prawa związanego z obszarem prawa podatkowego i prawa administracyjnego oraz narzędzi, w tym zaawansowanych technik informacyjno-komunikacyjnych

KA7_KK1 - absolwent jest gotów do krytycznej oceny prezentowanych zagadnień problemowych z zakresu prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) oraz przedmiotu działania organów i sądów stosujących przepisy prawa podatkowego

Weryfikacji efektów uczenia się poprzez egzamin pisemny.

Warunkiem podejścia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń.

Egzamin ustny - 3 pytania losowane z listy przygotowanej na podstawie wykazu zagadnień i pytań testowych obowiązującej na części pisemne egzaminu na doradcę podatkowego.

W zależności od rozwoju sytuacji epidemicznej zastrzega się możliwość przeprowadzenia zaliczenia końcowego ćwiczeń przy użyciu środków komunikacji elektronicznej.

1. Podstawowe pojęcia prawa podatkowego:

- obowiązek podatkowy,

- zobowiązanie podatkowe,

- podatek,

- opłata,

- niepodatkowa należność budżetowa

2. Źródła obowiązku podatkowego

3. Strona bierna stosunku prawnopodatkowego (podatnik, płatnik, inkasent, następcy prawni, osoby trzecie)

4. Zakres odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe

5. Odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe

6. Organy podatkowe i ich właściwość

7. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych

8. Zabezpieczenie wykonywania zobowiązań podatkowych

9. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych

10. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych, ze szczególnym uwzględnieniem przedawnienia

11. Terminy płatności

12. Zaległość podatkowa

13. Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna

14. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe

15. Nadpłata

16. Sukcesja w prawie podatkowym

17. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem problematyki udzielania ulg przedsiębiorcom

Wykład klasyczny (w sali) i zdalny synchroniczny, konsultacje.