Drukuj sylabusZobowiązania podatkowe
Informacje ogólne
| Kod przedmiotu: | 370-SN2-1ZOP |
| Kod Erasmus / ISCED: |
10.001
|
| Nazwa przedmiotu: | Zobowiązania podatkowe |
| Jednostka: | Wydział Prawa |
| Grupy: |
2L niestac.II st. studia doradztwa podatkowego i admininstracji skarbowej-przedm.obow. Doradztwo podatk.i admin.skarb.-niestacjonarne 1 rok 2 stopnia sem.zimowy |
| Punkty ECTS i inne: |
6.00
|
| Język prowadzenia: | polski |
| Rodzaj przedmiotu: | obowiązkowe |
| Założenia (opisowo): | Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy z zakresu ogólnych instytucji prawa podatkowego, w tym podstawowych definicji, praw i obowiązków stron stosunku prawnopodatkowego, powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych, odpowiedzialności za te zobowiązania, a także zakresu tajemnicy skarbowej. Zakres prezentowanych treści uwzględnia zagadnienia z tego zakresu objęte częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego przeprowadzanego przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego. |
| Tryb prowadzenia przedmiotu: | mieszany: w sali i zdalnie |
| Skrócony opis: |
Wykład obejmuje zagadnienia mieszczące się w programie przedmiotu, konsultacje, rozwiązywanie kazusów z zakresu prawa podatkowego, poznawanie najnowszego orzecznictwa sądowego i jego analiza z wykorzystaniem elektronicznych baz danych. Ćwiczenia oparte są na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów. |
| Pełny opis: |
Profil studiów: ogólnoakademicki Forma studiów: niestacjonarne Rodzaj przedmiotu: obowiązkowy Dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: nauki prawne Rok studiów: I, semestr: I Wymagania wstępne: student przed przystąpieniem do nauki przedmiotu powinien posiadać podstawową wiedzę z zakresu podstaw prawa. Powinien również posiadać umiejętności z zakresu obsługi programu LEX, w tym wyszukiwania aktów prawnych i orzecznictwa sądowego. Wykład: 14 godz. Ćwiczenia: 20 godz. Metody dydaktyczne: Wykład, ćwiczenia, konsultacje. Punkty ECTS: 6 Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć - 14 godzin wykładu ( w tym 7 godzin zdalnych synchronicznych) i 20 godzin ćwiczeń ( w tym 10 godzin zdalnych synchronicznych). Bilans nakładu pracy studenta: udział w wykładach 14 godz.( w tym 7 godzin zdalnych synchronicznych), udział w ćwiczeniach 20 godz. (w tym 10 godzin zdalnych synchronicznych), przygotowanie do zajęć i egzaminu 84 godz., udział w konsultacjach związanych z zajęciami 30 godz., egzamin 2 godz. Razem: 150 godzin, co odpowiada 6 pkt ECTS. Wskaźniki ilościowe: nakład pracy studenta związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela - 45 godzin, co odpowiada 1,8 pkt ECTS oraz nakład pracy studenta, który nie wymaga bezpośredniego udziału nauczyciela 105 godz., co odpowiada 4,2 pkt ECTS. |
| Literatura: |
1. L. Etel (red.), System prawa daninowego. Tom III. Prawo daninowe, Warszawa 2010, 2. L. Etel (red.), R. Dowgier, M. Popławski, S. Presnarowicz, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz aktualizowany, LEX/el 2021, 3. M. Ślifirczyk, Wykonanie, niewykonanie i nienależyte wykonanie zobowiązania podatkowego, Warszawa 2018, 4. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, M. Popławski, S. Presnarowicz, Prawo podatkowe, wyd. II, Warszawa 2008. 5. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017. |
| Efekty uczenia się: |
KA7_WG1 - absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady i instytucje prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) KA7_WG2 - absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady, instrumenty i terminologię nauk prawnych, w szczególności w obszarze prawa podatkowego i prawa administracyjnego (materialnego, ustrojowego i procesowego) KA7_WG3 - absolwent zna i rozumie kluczowe zagadnienia z zakresu prawa (materialnego, ustrojowego i procesowego) i pozostałych zagadnień związanych z obszarem podatków i administracji skarbowej KA7_UW2 - absolwent potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę z zakresu nauki i prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) – formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz innowacyjnie wykonywać zadania w nieprzewidywalnych warunkach przez dobór oraz stosowanie właściwych metod wykładni prawa związanego z obszarem prawa podatkowego i prawa administracyjnego oraz narzędzi, w tym zaawansowanych technik informacyjno-komunikacyjnych KA7_KK1 - absolwent jest gotów do krytycznej oceny prezentowanych zagadnień problemowych z zakresu prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) oraz przedmiotu działania organów i sądów stosujących przepisy prawa podatkowego |
| Metody i kryteria oceniania: |
Warunki uzyskania zaliczenia ćwiczeń: - Obecność na zajęciach, nieobecności zaliczane są na konsultacjach osoby prowadzącej ćwiczenia, liczba godzin nieobecności kwalifikujących do niezaliczenia przedmiotu: 2 godz.(zarówno na zajęciach stacjonarnych jak i zdalnych). - Zaliczenie końcowe ćwiczeń odbędzie się w dwóch etapach: Pierwszy etap polega na przygotowaniu projektów pism procesowych w zakresie objętym danym przedmiotem. Drugi etap - zaliczenie pisemne, do którego przystępują studenci, o ile zaliczyli część pierwszą poprzez złożenie zaakceptowanych przez prowadzącego zajęcia projektów pism procesowych. Niedopuszczenie lub nieprzystąpienie przez studenta do etapu II skutkuje końcową oceną niedostateczną za dane podejście. Zaliczenie pisemne ma formę testu składającego się z 25 pytań testowych jednokrotnego wyboru, z których każde ma trzy odpowiedzi, przygotowanego na podstawie wykazu pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego opracowanego przez Państwową Komisję Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego. Test trwa 25 minut, a każde pytanie testowe oceniane jest w następujący sposób: - odpowiedź prawidłowa - dwa punkty, - odpowiedź nieprawidłowa - minus jeden punkt, - brak odpowiedzi - zero punktów. Podstawą do zaliczenia egzaminu jest uzyskanie przez studenta przynajmniej 80% maksymalnej liczby punktów (czyli 40 z 50 pkt) z testu zaliczeniowego. Skala ocen pozytywnych: 40-42 pkt - dostateczny 43-44 pkt - dostateczny + 45-46 pkt - dobry 47-48 pkt - dobry plus 49-50 pkt - bardzo dobry W zależności od rozwoju sytuacji epidemicznej zastrzega się możliwość przeprowadzenia zaliczenia końcowego ćwiczeń przy użyciu środków komunikacji elektronicznej. Warunki zdawania egzaminu: Warunkiem podejścia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń. Egzamin ma formę testu składającego się z 25 pytań testowych jednokrotnego wyboru, z których każde ma trzy odpowiedzi, przygotowanego na podstawie wykazu pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego opracowanego przez Państwową Komisję Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego. Test trwa 25 minut, a każde pytanie testowe oceniane jest w następujący sposób: - odpowiedź prawidłowa - dwa punkty, - odpowiedź nieprawidłowa - minus jeden punkt, - brak odpowiedzi - zero punktów. Podstawą do zaliczenia egzaminu jest uzyskanie przez studenta przynajmniej 80% maksymalnej liczby punktów (czyli 40 z 50 pkt) z testu zaliczeniowego. Skala ocen pozytywnych: 40-42 pkt - dostateczny 43-44 pkt - dostateczny + 45-46 pkt - dobry 47-48 pkt - dobry plus 49-50 pkt - bardzo dobry W zależności od rozwoju sytuacji epidemicznej zastrzega się możliwość przeprowadzenia egzaminu przy użyciu środków komunikacji elektronicznej. |
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2023/24" (zakończony)
| Okres: | 2023-10-01 - 2024-06-30 |
 
PN WT ŚR CZ PT SO CW
WYK
|
| Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 20 godzin
Wykład, 14 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | Rafał Dowgier | |
| Prowadzący grup: | Ewelina Bobrus-Nowińska, Rafał Dowgier | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Egzamin | |
| Rodzaj przedmiotu: | obowiązkowe |
|
| Tryb prowadzenia przedmiotu: | mieszany: w sali i zdalnie |
|
| Skrócony opis: |
Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy z zakresu ogólnych instytucji prawa podatkowego, w tym podstawowych definicji, praw i obowiązków stron stosunku prawnopodatkowego, powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych, odpowiedzialności za te zobowiązania, a także zakresu tajemnicy skarbowej. Zakres prezentowanych treści uwzględnia zagadnienia z tego zakresu objęte częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego przeprowadzanego przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego. |
|
| Pełny opis: |
Problematyka ogólnego prawa podatkowego uregulowana w pierwszych działach ustawy - Ordynacja podatkowa, zostanie przedstawiona zarówno w ramach wykładu, jak i ćwiczeń. W ramach wykładu przedstawione zostaną następujące zagadnienia: 1. Podstawowe pojęcia prawa podatkowego: - obowiązek podatkowy, - zobowiązanie podatkowe, - podatek, - opłata, - niepodatkowa należność budżetowa 2. Źródła obowiązku podatkowego 3. Strona bierna stosunku prawnopodatkowego (podatnik, płatnik, inkasent, następcy prawni, osoby trzecie) 4. Zakres odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe 5. Odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe 6. Organy podatkowe i ich właściwość 7. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych 8. Zabezpieczenie wykonywania zobowiązań podatkowych 9. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych 10. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych, ze szczególnym uwzględnieniem przedawnienia 11. Terminy płatności 12. Zaległość podatkowa 13. Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna 14. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe 15. Nadpłata 16. Sukcesja w prawie podatkowym 17. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem problematyki udzielania ulg przedsiębiorcom Z kolei zakres tematyki analizowanej na ćwiczeniach obejmuje: 1. Interpretacje ogólne i indywidualne a) organy właściwe do wydania interpretacji b) wniosek o wydanie interpretacji c) zasada nieszkodzenia d) zasada prymatu interpretacji ogólnych e) zmiana/ uchylenie interpretacji f) publikacja interpretacji g) zadanie praktyczne – sporządzenie wniosku o wydanie interpretacji 2. Objaśnienia podatkowe 3. Utrwalona praktyka interpretacyjna 4. Porozumienia w sprawie ustalania cen transferowych 5. Oszacowanie podstawy opodatkowania a) przesłanki szacowania b) metody szacowania 6. Ulgi w spłacie zobowiązań a) przesłanki zastosowania ulgi b) rodzaje ulg c) zadanie praktyczne – sporządzenie wniosku o umorzenie 7. Odpowiedzialność osób trzecich a) charakter instytucji b) katalog osób trzecich c) terminy przedawnienia 8. Współdziałanie a) Umowa o współdziałanie b) Porozumienia podatkowe c) Audyt podatkowy 9. Informacje o schematach podatkowych a) spełnienie kryterium głównej korzyści, b) pojęcie transgranicznego, kwalifikowanego korzystającego; c) ustalanie podmiotu powiązanego d) informacje o schemacie podatkowym e) Treść informacji o schemacie podatkowym f) Wewnętrzna procedura w zakresie przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych g) Kara pieniężna za niewprowadzenie lub niestosowanie wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych 10. Korekta i podpisywanie deklaracji 11. Rachunki 12. Informacje podatkowe 13. Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania a) Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania b) Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania c) Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania d) Opinie zabezpieczające e) Cofnięcie skutków unikania opodatkowania 14. Przeciwdziałanie wykorzystaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych a) Analiza ryzyka b) Blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego c) Kontrola d) Kary pieniężne 15. Tajemnica skarbowa 16. Ewidencja i identyfikacja podatników i płatników |
|
| Literatura: |
1. L. Etel (red.), System prawa daninowego. Tom III. Prawo daninowe, Warszawa 2010, 2. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, B. Pahl, P. Pietrasz, M. Popławski, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz. Tom I. Zobowiązania podatkowe. Art. 1-119zzk, Warszawa 2022. 3. M. Ślifirczyk, Wykonanie, niewykonanie i nienależyte wykonanie zobowiązania podatkowego, Warszawa 2018, 4. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, M. Popławski, S. Presnarowicz, Prawo podatkowe, wyd. II, Warszawa 2008, 5. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017. 6. A. Melezini (red.), M. Ciecierski, T. Kaczyński, T. Nowak, K. Teszner, I. Wołczak-Ciecierska, D. Zalewski, Ordynacja podatkowa. Wzory pism z komentarzem, 3. wydanie, Warszawa 2020. |
|
Zajęcia w cyklu "Rok akademicki 2024/25" (w trakcie)
| Okres: | 2024-10-01 - 2025-06-30 |
PN WT ŚR CZ PT SO N WYK
CW
CW
|
| Typ zajęć: |
Ćwiczenia, 20 godzin
Wykład, 14 godzin
|
|
| Koordynatorzy: | Rafał Dowgier | |
| Prowadzący grup: | Ewelina Bobrus-Nowińska, Rafał Dowgier | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Egzamin | |
| Rodzaj przedmiotu: | obowiązkowe |
|
| Tryb prowadzenia przedmiotu: | mieszany: w sali i zdalnie |
|
| Skrócony opis: |
Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy z zakresu ogólnych instytucji prawa podatkowego, w tym podstawowych definicji, praw i obowiązków stron stosunku prawnopodatkowego, powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych, odpowiedzialności za te zobowiązania, a także zakresu tajemnicy skarbowej. Zakres prezentowanych treści uwzględnia zagadnienia z tego zakresu objęte częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego przeprowadzanego przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego. |
|
| Pełny opis: |
Problematyka ogólnego prawa podatkowego uregulowana w pierwszych działach ustawy - Ordynacja podatkowa, zostanie przedstawiona zarówno w ramach wykładu, jak i ćwiczeń. W ramach wykładu przedstawione zostaną następujące zagadnienia: 1. Podstawowe pojęcia prawa podatkowego: - obowiązek podatkowy, - zobowiązanie podatkowe, - podatek, - opłata, - niepodatkowa należność budżetowa 2. Źródła obowiązku podatkowego 3. Strona bierna stosunku prawnopodatkowego (podatnik, płatnik, inkasent, następcy prawni, osoby trzecie) 4. Zakres odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe 5. Odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe 6. Organy podatkowe i ich właściwość 7. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych 8. Zabezpieczenie wykonywania zobowiązań podatkowych 9. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych 10. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych, ze szczególnym uwzględnieniem przedawnienia 11. Terminy płatności 12. Zaległość podatkowa 13. Odsetki za zwłokę i opłata prolongacyjna 14. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe 15. Nadpłata 16. Sukcesja w prawie podatkowym 17. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych ze szczególnym uwzględnieniem problematyki udzielania ulg przedsiębiorcom Z kolei zakres tematyki analizowanej na ćwiczeniach obejmuje: 1. Interpretacje ogólne i indywidualne a) organy właściwe do wydania interpretacji b) wniosek o wydanie interpretacji c) zasada nieszkodzenia d) zasada prymatu interpretacji ogólnych e) zmiana/ uchylenie interpretacji f) publikacja interpretacji g) zadanie praktyczne – sporządzenie wniosku o wydanie interpretacji 2. Objaśnienia podatkowe 3. Utrwalona praktyka interpretacyjna 4. Porozumienia w sprawie ustalania cen transferowych 5. Oszacowanie podstawy opodatkowania a) przesłanki szacowania b) metody szacowania 6. Ulgi w spłacie zobowiązań a) przesłanki zastosowania ulgi b) rodzaje ulg c) zadanie praktyczne – sporządzenie wniosku o umorzenie 7. Odpowiedzialność osób trzecich a) charakter instytucji b) katalog osób trzecich c) terminy przedawnienia 8. Współdziałanie a) Umowa o współdziałanie b) Porozumienia podatkowe c) Audyt podatkowy 9. Informacje o schematach podatkowych a) spełnienie kryterium głównej korzyści, b) pojęcie transgranicznego, kwalifikowanego korzystającego; c) ustalanie podmiotu powiązanego d) informacje o schemacie podatkowym e) Treść informacji o schemacie podatkowym f) Wewnętrzna procedura w zakresie przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych g) Kara pieniężna za niewprowadzenie lub niestosowanie wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania niewywiązywaniu się z obowiązku przekazywania informacji o schematach podatkowych 10. Korekta i podpisywanie deklaracji 11. Rachunki 12. Informacje podatkowe 13. Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania a) Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania b) Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania c) Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania d) Opinie zabezpieczające e) Cofnięcie skutków unikania opodatkowania 14. Przeciwdziałanie wykorzystaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych a) Analiza ryzyka b) Blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego c) Kontrola d) Kary pieniężne 15. Tajemnica skarbowa 16. Ewidencja i identyfikacja podatników i płatników |
|
| Literatura: |
1. L. Etel (red.), System prawa daninowego. Tom III. Prawo daninowe, Warszawa 2010, 2. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, B. Pahl, P. Pietrasz, M. Popławski, W. Stachurski, K. Teszner, Ordynacja podatkowa. Komentarz. Tom I. Zobowiązania podatkowe. Art. 1-119zzk, Warszawa 2022. 3. M. Ślifirczyk, Wykonanie, niewykonanie i nienależyte wykonanie zobowiązania podatkowego, Warszawa 2018, 4. L. Etel (red.), R. Dowgier, G. Liszewski, M. Popławski, S. Presnarowicz, Prawo podatkowe, wyd. II, Warszawa 2008, 5. R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017. 6. A. Melezini (red.), M. Ciecierski, T. Kaczyński, T. Nowak, K. Teszner, I. Wołczak-Ciecierska, D. Zalewski, Ordynacja podatkowa. Wzory pism z komentarzem, 3. wydanie, Warszawa 2020. |
|
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet w Białymstoku.
