Rozliczenia podatkowe przedsiębiorstw 330-ES1-3PRPP
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2024/25

Podstawowa:

1. Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matusewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Diffin, Warszawa 2019

2. Litwińczuk H., Karwat P., Pietrasiewicz W., Tetłak K., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2017

3. Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestracja. Podatki. Ewidencja. Sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk 2011.

4. Podatki 2019: teksty ustaw i rozporządzeń wraz z indeksem rzeczowym, C.H. Beck, Warszawa 2019

5. Kaźmierski A., Podatki 2019, Wolters Kluwer, Warszawa 2019

Uzupełniająca:

1. Mariański A., Krajewska A., Nowak-Piechota A., Wilk M. (red.), Opodatkowanie działalności gospodarczej w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2016.

2. Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

3. Ickiewicz J., Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, SGH, Warszawa 2014.

4. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.

5. Olchowicz I. (red.), VAT w działalności gospodarczej, Difin, Warszawa 2015.

6. Taxation trends in the European Union, Publications Office of the European Union, Luxemburg 2017, https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2017.pdf

Ustawy:

1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 2032 ze zm.)

2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2016 r., poz. 1888 ze zm.)

3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. z 2016r., poz. 2180 ze zm.).

4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2016 r., poz. 710 ze zm).

S1A_U03 - udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

S1A_U06 - udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

S1A_K01 - udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

S1A_K05 - udział w dyskusji, analiza przypadków, kolokwium

Warunkiem zaliczenia przedmiotu jest zdobycie łącznie powyżej 51% punktów uzyskanych w następującej formie:

- aktywność na zajęciach (udział w dyskusji, analiza przypadków indywidualnie i w grupach),

- kolokwium składa się z analizy przypadków w formie zadań tekstowych.

Warunkiem uzyskania zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach (dopuszczalne są 2 nieobecności w semestrze). Nieobecności przekraczające dopuszczalny limit powinny być zaliczane na konsultacjach.

Temat 1: Podatek dochodowy od osób fizycznych - zasady ogólne

Temat 2: Działalność gospodarcza osób fizycznych - formy opodatkowania dochodu

Temat 3: Podatek dochodowy od osób prawnych - zasady ogólne

Temat 4: Optymalizacja podatku dochodowego przedsiębiorstwa - amortyzacja

Temat 5: Rozliczenia podatku przedsiębiorstwa - zaliczki na podatek przedsiębiorcy, deklaracje podatkowe

Temat 6: Podatek od towarów i usług - zasady ogólne

Temat 7: Wybór optymalnej formy opodatkowania dochodów przedsiębiorstwa

Kolokwium

prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach), case study