Prawo podatkowe 370-PS5-3PPE
Wykład (WYK) Rok akademicki 2024/25

literatura podstawowa:

L. Etel, Prawo podatkowe dla każdego, Białystok 2022

L. Etel (red.) Prawo podatkowe. Zarys wykładu, Warszawa 2013

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2020

P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2019

literatura uzupełniająca:

R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017

L. Etel (red.) Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2020

KA7_WG4 - absolwent ma pogłębioną wiedzę z zakresu zasad i instytucji prawa publicznego (prawa finansowe, podatkowe, gospodarcze, handlowe)/metoda weryfikacji: egzamin pisemny (I etap) i egzamin ustny (II etap)

KA7_WK3 - absolwent zna i rozumie terminologię właściwą dla poszczególnych dyscyplin prawa/metoda weryfikacji: egzamin pisemny (I etap) i egzamin ustny (II etap)

KA7_WK8 - absolwent ma wiedzę na temat ogólnych zasad tworzenia i prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystując wiedzę z zakresu dziedzin i dyscyplin naukowych, właściwych dla kierunku prawo/metoda weryfikacji: egzamin pisemny (I etap) i egzamin ustny (II etap)

KA7_UW3 - absolwent umie wykorzystać wiedzę teoretyczną z poszczególnych dziedzin prawa/metoda weryfikacji: egzamin pisemny (I etap) i egzamin ustny (II etap)

KA7_KK1 - absolwent potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania/metoda weryfikacji: egzamin pisemny (I etap) i egzamin ustny (II etap)

KA7_KO3 - absolwent potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy/metoda weryfikacji: egzamin pisemny (I etap) i egzamin ustny (II etap)

Egzamin końcowy składa się z dwóch etapów:

Etap I - pisemny: czas trwania: 60 minut; rozwiązanie testu jednokrotnego wyboru składającego się z 40-u pytań oraz rozwiązanie 3-ch kazusów.

Reguły punktacji:

Prawidłowa odpowiedź na pytanie testowe - 1 pkt, prawidłowe rozwiązanie kazusu - 3 pkt, w sumie do uzyskania 49 pkt. Uzyskanie co najmniej 25 punktów możliwych do zdobycia na tym etapie stanowi warunek konieczny dla dopuszczenia studenta do etapu II. Etap I nie jest oceniany. Niedopuszczenie lub nieprzystąpienie przez studenta do etapu II skutkuje końcową oceną niedostateczną za dane podejście.

W zależności od rozwoju sytuacji zastrzega się możliwość przeprowadzenia I etapu egzaminu przy użyciu środków komunikacji elektronicznej.

Etap II – ustny na ocenę – odpowiedź na 3 pytania sformułowane na podstawie listy zagadnień podanej studentom wcześniej do wiadomości.

W zależności od rozwoju sytuacji zastrzega się możliwość przeprowadzenia zaliczenia II etapu egzaminu przy użyciu środków komunikacji elektronicznej.

1. Pojęcie podatku, konstrukcja wewnętrzna podatku, funkcje podatków, klasyfikacje podatków

2. System podatkowy, prawo podatkowe, źródła prawa podatkowego, zasady podatkowe

3. Międzynarodowe prawo podatkowe

4. Ewolucja systemu podatkowego w Polsce

5. Podatki stanowiące dochód budżetu państwa – omówienie konstrukcji poszczególnych podatków:

- Podatek dochodowy od osób fizycznych

- Ryczałty podatkowe

- Podatek dochodowy od osób prawnych

- Podatek od towarów i usług

- Podatek akcyzowy i podatek od gier

- Podatek od wydobycia niektórych kopalin i specjalny podatek węglowodorowy oraz podatek od niektórych instytucji finansowych

6. Podatki stanowiące dochód jednostek samorządu terytorialnego – omówienie konstrukcji poszczególnych podatków:

- Ogólna charakterystyka podatków samorządowych

- Podatki i opłaty lokalne

- Podatek od spadków i darowizn, podatek od czynności cywilnoprawnych, karta podatkowa

- Opłata skarbowa

- Podatek rolny i leśny

Wykład klasyczny (w sali), konsultacje.