Kontrola podatkowa i celno-skarbowa

obowiązkowe

Celem przedmiotu jest przedstawienie w pogłębionym stopniu wybranych zagadnień dotyczących mechanizmu funkcjonowania systemu kontroli wykonywanej w ramach Krajowej Administracji Skarbowej w Polsce, ze szczególnym uwzględnieniem teoretycznych i praktycznych aspektów kontroli podatkowej oraz celno-skarbowej. Analizie zostaną poddane cele, zakres oraz rozwiązania organizacyjne określające zasady wykonywania kontroli oraz postępowania pokontrolnego. Ponadto celem jest omówienie w pogłębionym stopniu rozwiązań prawnych określających kompetencje organów powołanych bezpośrednio i wyłącznie do wykonywania kontroli podatkowej i celno-skarbowej.

Profil studiów ogólnoakademicki

Forma studiów niestacjonarne

Rodzaj przedmiotu Przedmioty specjalizacyjne_Rachunkowość i podatki

Dziedzina i dyscyplina nauki ekonomiczne

Rok studiów /semestr rok 2/semestr zimowy (3)

Wymagania wstępne Brak wymagań wstępnych

Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć18 h (ćwiczenia).

Zajęcia odbywają się w stacjonarnej z wykorzystaniem metod i technik kształcenia na odległość.

Metody dydaktyczne: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, prezentacje multimedialne, samodzielna praca studentów, praca w grupach

przypadków.

Punkty ECTS 3.00 ECTS

Bilans nakładu pracy studenta

udział w ćwiczeniach: 18 h

przygotowanie do ćwiczeń: 35 h

przygotowanie do testu zaliczeniowego: 20 h

udział w konsultacjach: 2 h

Wskaźniki ilościowe:

Nakład pracy studenta związany z zajęciami:

- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 20 h 0,8 ECTS

Literatura podstawowa:

1. A. Kaźmierski (red.), Meritum Podatki 2023, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2023.

2. D. Zalewski, M. Krawczak (red.), Kontrola podatkowa działalności gospodarczej, Wolters Kluwer, Warszawa 2019.

3. H. Kuzińska i inni (red.), Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018.

4. M. Hybka, Skuteczność kontroli wywiązywania się z obowiązków podatkowych, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego, Poznań

2018.

5. D. Strzelec, M. Łoboda, Kontrola przestrzegania przepisów prawa podatkowego, Wolters Kluwer, Warszawa 2017.

6. P. Szymanek, Ewolucja ustroju i kompetencji rządowych organów podatkowych, celnych i skarbowych, Wydawnictwo Kancelaria Prawna i Podatkowa dr Pawła Szymanka, Warszawa 2019.

Literatura uzupełniająca:

Akty prawne:

7. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa, Dz.U. 1997 nr 137 poz. 926 – tekst ujednolicony

8. Ustawa z dnia 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy, Dz.U. 1999 Nr 83 poz. 930 – tekst ujednolicony

9. Ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. – o Krajowej Administracji Skarbowej, Dz.U. 2016 poz. 1947 – tekst ujednolicony

10. Ustawa z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców, Dz.U. 2018 poz. 646 – tekst ujednolicony

2VKPS_W01 zna i rozumie w pogłębionym stopniu specyfikę instytucji kontroli podatkowej i celno-skarbowej KP7_WG2

2KPS_W01 ma pogłębioną wiedzę o instytucjach kontroli podatkowej i celno-skarbowej KP7_WG2

2VKPS_W02 zna i rozumie w pogłębionym stopniu procedury kontroli podatkowej i celno-skarbowej KP7_WG6

2VKPS_W03 zna uwarunkowania podatkowe funkcjonowania indywidualnej przedsiębiorczości oraz jej kontroli KP7_WK2

2VKPS_U01 potrafi współdziałać z innymi osobami w ramach prac zespołowych, posługując się przepisami Ordynacji podatkowej, Ustawy

o Krajowej Administracji Skarbowej oraz Kodeksu karnego skarbowego w celu rozwiązywania problemów z zakresu ekonomii i finansów,

w tym posługując się wybranymi normami i regułami prawnymi KP7_UO2

2VKPS_U02 potrafi samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez cale życie identyfikując stan swojej wiedzy z zakresu

kontroli podatkowej i celno-skarbowej podczas samodzielnego rozstrzygania konkretnych problemów KP7_UU1

2VKPS_K01 jest gotowy do krytycznej oceny posiadanej wiedzy z zakresu kontroli podatkowej i celno-skarbowej przez pryzmat dynamiki

procesów rynkowych i społecznych zachodzących w świecie KP7_KK1

2VKPS_K02 jest gotowy uznawania znaczenia wiedzy z zakresu kontroli podatkowej i celno-skarbowej w prawidłowej identyfikacji i

rozstrzyganiu dylematów związanych z aktywnością w otoczeniu społeczno-gospodarczym i wykonywaniu zawodu KP7_KK4

2VKPS_K03 jest gotowy krytycznej oceny posiadanej wiedzy, umiejętności i odbieranych treści w celu samodzielnego uzupełniania i

doskonalenia nabytej wiedzy i umiejętności z zakresu kontroli podatkowej i celno-skarbowej KP7_KK5

Warunkiem uzyskania zaliczenia ćwiczeń jest uzyskanie 51% punktów w ramach aktywności za zajęciach, testu sprawdzającego oraz

przygotowania prezentacji na zadany temat.

Ogólne warunki określa Regulamin studiów Uniwersytetu w Białymstoku (Obwieszczenie nr 2/2024 Rektora Uniwersytetu w Białymstoku z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie ogłoszenia tekstu jednolitego Uchwały nr 2424 Senatu Uniwersytetu w Białymstoku z dnia 22 maja 2019 r. w sprawie Regulaminu studiów Uniwersytetu w Białymstoku).