Tax Settlements of Enterprises

Podstawowym celem cyklu wykładów i ćwiczeń z przedmiotu Rozliczenia podatkowe przedsiębiorstw jest zapoznanie studentów z teoretycznymi i praktycznymi zagadnieniami dotyczącymi zasad opodatkowania przedsiębiorstw oraz wyrobienie w nich umiejętności rozpoznawania poszczególnych ciężarów fiskalnych i prowadzenia bieżącej analizy podatkowej. Studenci zapoznają się z poszczególnymi podatkami funkcjonującymi w Polsce – w zakresie podmiotowym i przedmiotowym, a także podstawowymi możliwościami kształtowania ciężarów podatkowych (ze szczególnym uwzględnieniem opodatkowania dochodów uzyskiwanych z działalności gospodarczej).

Profil studiów: ogólnoakademicki

Forma studiów: stacjonarne

Rodzaj przedmiotu: specjalnościowy

Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse

Rok studiów/semestr: III rok, semestr piąty

Wymagania wstępne (tzw. sekwencyjny system zajęć i egzaminów): wiedza z zakresu podstaw systemu podatkowego

Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 15 godzin wykładów, 30 godzin ćwiczeń

Metody dydaktyczne (podające, aktywizujące, uczestniczące):

- wykłady prowadzone w formie konwersatoryjnej (angażujący studentów do zadawania pytań), prezentacje multimedialne

- ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)

Punkty ECTS: 5

Bilans nakładu pracy studenta:

- udział w wykładach 15 h

- udział w ćwiczeniach 30 h

- przygotowanie do ćwiczeń 30 h

- przygotowanie do zaliczenia ćwiczeń 10 h

- przygotowanie do egzaminu 10 h

- udział w egzaminie 2 h

- udział w konsultacjach 5 h

Wskaźniki ilościowe:

Nakład pracy studenta związany z zajęciami:

- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 52 h, 2 ECTS

- o charakterze praktycznym: 75 h, 3 ECTS

Podstawowa:

1. Felis P., Jamroży M., Szlęzak-Matusewicz J., Podatki i składki w działalności przedsiębiorców, Diffin, Warszawa 2019

2. Litwińczuk H., Karwat P., Pietrasiewicz W., Tetłak K., (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Wyd. Wolters Kluwer, Warszawa 2017

3. Martyniuk T., Małe przedsiębiorstwo. Rejestracja. Podatki. Ewidencja. Sprawozdawczość, ODDK, Gdańsk 2011.

4. Podatki 2019: teksty ustaw i rozporządzeń wraz z indeksem rzeczowym, C.H. Beck, Warszawa 2019

5. Kaźmierski A., Podatki 2019, Wolters Kluwer, Warszawa 2019

Uzupełniająca:

1. Mariański A., Krajewska A., Nowak-Piechota A., Wilk M. (red.), Opodatkowanie działalności gospodarczej w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2016.

2. Dolata S., Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

3. Ickiewicz J., Podatki, składki, opłaty: fiskalne obciążenia działalności gospodarczej, SGH, Warszawa 2014.

4. Beger T., Liss P., Podatki dochodowe w działalności gospodarczej i podatki kosztowe, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, Warszawa 2016.

5. Olchowicz I. (red.), VAT w działalności gospodarczej, Difin, Warszawa 2015.

6. Taxation trends in the European Union, Publications Office of the European Union, Luxemburg 2017, https://ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/taxation_trends_report_2017.pdf

Ustawy:

1. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2016 r. poz. 2032 ze zm.)

2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz.U. z 2016 r., poz. 1888 ze zm.)

3. Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (Dz.U. z 2016r., poz. 2180 ze zm.).

4. Ustawa z dnia 11 marca 2004 o podatku od towarów i usług (Dz.U. z 2016 r., poz. 710 ze zm).

Wiedza

S1A_W02 - zna relacje pomiędzy strukturami i instytucjami gospodarczymi lub publicznymi w skali krajowej lub międzynarodowej (KP6_WG2)

S1A_W03 - ma wiedzę o normach i regułach (organizacyjnych, prawnych, (KP6_WG3)

Umiejętności

S1A_U03 - przyczyny i przebieg konkretnych procesów oraz zjawisk społeczno- (KP6_UW3)

S1A_U06 - potrafi wykorzystywać zdobyta wiedzę z zakresu nauk ekonomicznych i dziedzin (KP6_UU1)

Kompetencje społeczne

S1A_K01 - ma świadomość poziomu swojej wiedzy i umiejętności oraz rozumie potrzebę stałego uczenia się ze (KP6_KK1)

S1A_K05 - posługuje się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami prawnymi, moralnymi, zawodowymi w (KP6_ KR1)

Metody nauczania:

ćwiczenia: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, prezentacje multimedialne, samodzielna praca studentów, studia przypadków,

wykłady: prezentacje multimedialne, studia przypadków, dyskusja.

Formy zaliczenia przedmiotu:

ćwiczenia: zaliczenie na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach oraz kolokwium sprawdzającego,

wykład: egzamin w formie pisemnej (minimalna do uzyskania na zaliczenie liczba punktów - co najmniej 51%), warunkiem przystąpienia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń,