Kontrola podatkowa i celno-skarbowa

obowiązkowe

w sali

Celem przedmiotu jest przedstawienie w pogłębionym stopniu wybranych zagadnień dotyczących mechanizmu funkcjonowania systemu kontroli wykonywanej w ramach Krajowej Administracji Skarbowej w Polsce, ze szczególnym uwzględnieniem teoretycznych i praktycznych aspektów kontroli podatkowej oraz celno-skarbowej. Analizie zostaną poddane cele, zakres oraz rozwiązania organizacyjne określające zasady wykonywania kontroli oraz postępowania pokontrolnego. Ponadto celem jest omówienie w pogłębionym stopniu rozwiązań prawnych określających kompetencje organów powołanych bezpośrednio i wyłącznie do wykonywania kontroli podatkowej i celno-skarbowej.

Profil studiów ogólnoakademicki

Forma studiów stacjonarne

Rodzaj przedmiotu

Przedmioty specjalizacyjne_Rachunkowość i podatki

Dziedzina i dyscyplina nauki społeczne, ekonomia i finanse

Rok studiów /semestr rok 2/semestr zimowy (3)

Wymagania wstępne Brak wymagań wstępnych

Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć 30 h (ćwiczenia).

Metody dydaktyczne: prezentacja poszczególnych zagadnień, dyskusja, prezentacje multimedialne, samodzielna praca studentów, praca w grupach.

Punkty ECTS 3.00 ECTS

Bilans nakładu pracy studenta:

- udział w ćwiczeniach: 15 x 2 h tygodniowo = 30 h

- przygotowanie do ćwiczeń: 15 x 2 h tygodniowo = 30 h

- przygotowanie do testu zaliczeniowego: 10 h

- udział w konsultacjach: 5 h

Wskaźniki ilościowe: Nakład pracy studenta związany z zajęciami:

- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 35 h 1,4 ECTS

Literatura podstawowa:

1. A. Kaźmierski (red.), Meritum Podatki 2023, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2023.

2. D. Zalewski, M. Krawczak (red.), Kontrola podatkowa działalności gospodarczej, Wolters Kluwer, Warszawa 2019.

3. H. Kuzińska i inni (red.), Ucieczka przed podatkami i kontrola podatkowa, Wydawnictwo Poltext, Warszawa 2018.

4. M. Hybka, Skuteczność kontroli wywiązywania się z obowiązków podatkowych, Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego, Poznań 2018.

5. D. Strzelec, M. Łoboda, Kontrola przestrzegania przepisów prawa podatkowego, Wolters Kluwer, Warszawa 2017.

6. P. Szymanek, Ewolucja ustroju i kompetencji rządowych organów podatkowych, celnych i skarbowych, Wydawnictwo Kancelaria Prawna i Podatkowa dr Pawła Szymanka, Warszawa 2019

Literatura uzupełniająca:

7. P. Stolarski, Kontrola realizacji zobowiązań podatkowych w Polsce, Wolters Kluwer, Warszawa 2016

8. R. Bełdzikowski, Kontrola skarbowa: uprawnienia, struktura, skuteczność, Difin, Warszawa 2011.

9. J. Wowra, Kontrola podatkowa i skarbowa przedsiębiorców 2007, Oficyna Wydawnicza UNIMEX, Wrocław 2007.

10. A. Melezini, D. Zalewski, Kontrola skarbowa: 630 wyjaśnień i interpretacji, Wydawnictwo Wolters Kluwer, Warszawa 2013.

11. W Grześkiewicz, Finanse publiczne z elementami prawa podatkowego, Difin, Warszawa 2014.

Akty prawne:

12. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa, Dz.U. 1997 nr 137 poz. 926 – tekst ujednolicony

13. Ustawa z dnia 10 września 1999 r. – Kodeks karny skarbowy, Dz.U. 1999 Nr 83 poz. 930 – tekst ujednolicony

14. Ustawa z dnia 16 listopada 2016 r. – o Krajowej Administracji Skarbowej, Dz.U. 2016 poz. 1947 – tekst ujednolicony

15. Ustawa z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców, Dz.U. 2018 poz. 646 – tekst ujednolicony

Wiedza, student:

2VKPS_W01 zna i rozumie w pogłębionym stopniu specyfikę instytucji kontroli podatkowej i celno-skarbowej KP7_WG2

2VKPS_W02 zna i rozumie w pogłębionym stopniu procedury kontroli podatkowej i celno-skarbowej KP7_WG6

2VKPS_W03 zna uwarunkowania podatkowe funkcjonowania indywidualnej przedsiębiorczości oraz jej kontroli KP7_WK2

Umiejętności, student:

2VKPS_U01 potrafi współdziałać z innymi osobami w ramach prac zespołowych, posługując się przepisami Ordynacji podatkowej, Ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej oraz Kodeksu karnego skarbowego w celu rozwiązywania problemów z zakresu ekonomii i finansów, w tym posługując się wybranymi normami i regułami prawnymi KP7_UO2

2VKPS_U02 potrafi samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez cale życie identyfikując stan swojej wiedzy z zakresu kontroli podatkowej i celno-skarbowej podczas samodzielnego rozstrzygania konkretnych problemów KP7_UU1

Kompetencje, student:

2VKPS_K01 jest gotowy do krytycznej oceny posiadanej wiedzy z zakresu kontroli podatkowej i celno-skarbowej przez pryzmat dynamiki procesów rynkowych i społecznych zachodzących w świecie KP7_KK1

2VKPS_K02 jest gotowy uznawania znaczenia wiedzy z zakresu kontroli podatkowej i celno-skarbowej w prawidłowej identyfikacji i rozstrzyganiu dylematów związanych z aktywnością w otoczeniu społeczno-gospodarczym i wykonywaniu zawodu KP7_KK4

2VKPS_K03 jest gotowy krytycznej oceny posiadanej wiedzy, umiejętności i odbieranych treści w celu samodzielnego uzupełniania i doskonalenia nabytej wiedzy i umiejętności z zakresu kontroli podatkowej i celno-skarbowej KP7_KK5

Warunkiem uzyskania zaliczenia ćwiczeń jest uzyskanie 51% punktów w ramach aktywności za zajęciach, testu sprawdzającego oraz przygotowania prezentacji na zadany temat.

Ogólne warunki określa Regulamin studiów Uniwersytetu w Białymstoku (Załącznik do Obwieszczenia nr 6/2022 Rektora Uniwersytetu w Białymstoku z dnia 7 grudnia 2022 r.).