Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie

obowiązkowe

Przedmiotem wykładu są wybrane zagadnienia analizy instrumentów prawa podatkowego wykorzystywane w planowaniu podatkowym. Analizie poddane będą podstawowe obszary podejmowania decyzji podatkowych oraz potencjalne możliwości zarządzania podatkami w obrębie funkcjonującego w Polsce systemu opodatkowania przedsiębiorstw. Przedstawiony zostanie także sposób, w jaki można zastosować określone konstrukcje prawa podatkowego w działalności gospodarczej, ze szczególnym uwzględnieniem małych średnich przedsiębiorstw.

Podstawowym celem przedmiotu Zarządzanie podatkami w przedsiębiorstwie jest przekazanie studentom wiedzy na temat istoty i zasadności prowadzenia przez przedsiębiorstwa własnej polityki podatkowej oraz wyrobienie w nich umiejętności rozpoznawania poszczególnych ciężarów fiskalnych i prowadzenia bieżącej analizy podatkowej.

Profil studiów: ogólnoakademicki

Forma studiów: stacjonarne

Rodzaj przedmiotu: Moduł 4a Przedmioty specjalizacyjne – Zarządzanie przedsiębiorstwem

Dziedzina i dyscyplina nauki: dziedzina nauk społecznych, dyscyplina: ekonomia i finanse

Rok studiów/semestr: II rok, semestr trzeci

Wymagania wstępne: brak

Liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć: 15 godzin wykładów, 15 godzin ćwiczeń

Metody dydaktyczne: dyskusja, analiza przypadków (praca indywidualna i w grupach)

Punkty ECTS: 3 ECTS

Bilans nakładu pracy studenta:

- udział w wykładach 15 h

- udział w ćwiczeniach 15 h

- przygotowanie do ćwiczeń 15 h

- przygotowanie do kolokwium 20 h

- konsultacje 5 h

Wskaźniki ilościowe:

Nakład pracy studenta związany z zajęciami:

- wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela: 30 h, 1,2 ECTS

Podstawowa:

1. M. Jamroży, M. Sobieszek, Obniżanie ciężarów podatkowych, ODDK, Gdańsk 2010.

2. Meritum Podatki 2010, Wolters Kluwer, Warszawa 2010.

3. H. Litwińczuk, P. Karwat (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, t.1 i 2, Wolters Kluwer, Warszawa 2008.

4. M. Poszwa, Zarządzanie podatkami w małej i średniej firmie. C.H. Beck, Warszawa 2007.

Uzupełniająca:

1. S. Dolata, Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym, Wolters Kluwer, Warszawa 2009.

2. S. Kudert, M. Jamroży, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Wolters Kluwer, Warszawa 2007.

3. P. Przepióra, Podatek VAT w małych i średnich przedsiębiorstwach. Dyskusja o neutralności i kształcie regulacji podatkowych, Wydawnictwo Politechniki Poznańskiej, Poznań 2009.

4. J. Szlęzak-Matusewicz, Zarządzanie podatkami, SGH, Warszawa 2008.

5. Ustawy regulujące poszczególne podatki

2XZPP_W01 - ma pogłębioną wiedzę o normach i regułach z zakresu opodatkowania przedsiębiorstw oraz o ich źródłach, naturze, zmianach i sposobach działania - KA7_WG7

2XZPP_U01 - wykorzystuje zdobytą wiedzę z zakresu nauk o zarządzaniu i dziedzin komplementarnych do proponowania rozwiązań z zakresu zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie - KA7_UW6

2XZPP_U02 - potrafi samodzielnie i krytycznie uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności z zakresu prawa podatkowego - KA7_UK3

2XZPP_K01 - wykazuje postawę kreatywności, innowacyjności i przedsiębiorczości w podejmowanej aktywności społeczno-gospodarczej - KA7_K03

2XZPP_K02 - potrafi posługiwać się systemami normatywnymi oraz wybranymi normami i regułami w celu rozwiązywania problemów z zakresu zarządzania podatkami w przedsiębiorstwie - KA7_KR1

Forma zaliczenia przedmiotu:

- egzamin w formie pisemnej (minimalna do uzyskania na zaliczenie liczba punktów - 51%), warunkiem przystąpienia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń,

- zaliczenie ćwiczeń na ocenę na podstawie aktywności na zajęciach oraz kolokwium w formie pisemnej, warunkiem zaliczenia ćwiczeń jest obecność na zajęciach.

Dopuszczalna jest jedna nieobecność.