Prawo podatkowe 330-PS1-1PPE
Ćwiczenia (CW) Rok akademicki 2022/23

literatura podstawowa:

L. Etel, Prawo podatkowe dla każdego, Białystok 2022

L. Etel (red.) Prawo podatkowe. Zarys wykładu, Warszawa 2013

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2020

P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2019

literatura uzupełniająca:

R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017

L. Etel (red.) Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2020

KP5_WG5 - student zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady i instytucje z zakresu prawa konstytucyjnego, prywatnego, finansowego, administracyjnego, podatkowego oraz procedur sądowych i administracyjnych

/metoda weryfikacji: test

KP6_WG6 - student zna i rozumie w zaawansowanym stopniu zasady funkcjonowania struktur i instytucji gospodarczych i prawnych i zależności między nimi, normy i reguły prawne je organizujące, ich historyczną ewolucję oraz zmiany i sposoby działania /metoda weryfikacji: test

KP6_WG7 - student zna i rozumie w zaawansowanym stopniu metody i narzędzia gromadzenia, przetwarzania i prezentacji danych właściwych dla dyscypliny ekonomia i finanse i nauk prawnych oraz stosowane metody badawcze /metoda weryfikacji: test

KP6_WK4 - student zna i rozumie zasady tworzenia i rozwoju różnych form przedsiębiorczości /metoda weryfikacji: test

KP6_UW1 - student potrafi identyfikować, analizować oraz interpretować przyczyny i przebieg konkretnych procesów i zjawisk ekonomicznych oraz zdarzeń prawnych /metoda weryfikacji: test

KP6_UW2 - student potrafi właściwie wybierać źródła w zakresie dyscypliny ekonomia i finanse oraz nauk prawnych i na podstawie informacji z nich pochodzących dokonywać krytycznej oceny, analizy i syntezy konkretnych procesów i zjawisk ekonomicznych i prawnych /metoda weryfikacji: test

KP6_UW3 - student potrafi dokonać wyboru i stosować właściwe metody i narzędzia, w tym zaawansowane techniki informacyjno-komunikacyjne, w celu formułowania i rozwiązywania złożonych i nietypowych problemów w wymiarze ekonomicznym i prawnym /metoda weryfikacji: test

KP6_UU1 - student potrafi samodzielnie planować i realizować własne uczenie się przez całe życie, uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności z zakresu dyscyplin ekonomia i finanse oraz nauk prawnych /metoda weryfikacji: test

KP6_KO1 - student jest gotów do wzięcia udziału w opracowywaniu projektów społecznych uwzględniając aspekty ekonomiczne i prawne /metoda weryfikacji: test

Warunkiem dopuszczenia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń.

Ćwiczenia oparte są na części realizowanej w formie stacjonarnej w wymiarze 21 godz. oraz w formie zdalnej asynchronicznej w wymiarze 9 godz. Część stacjonarna opiera się na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.

W części prowadzonej w ramach zajęć zdalnych asynchronicznych studenci zobowiązani są do zapoznania się z udostępnionymi materiałami źródłowymi, a następnie do udzielenia odpowiedzi na pytania testowe.

Ćwiczenia stacjonarne:

Zajęcia 1. 2h (stacjonarne)

zagadnienia organizacyjne:

- zakres przedmiotu,

- metody dydaktyczne,

- przedstawienie podręczników i innych pomocy naukowych,

- zasady zaliczania zajęć,

- jak pracować z aktem prawnym z zakresu prawa podatkowego?

- ordynacja podatkowa w systemie źródeł prawa

Zajęcia 2. 2h (stacjonarne)

- zakres przedmiotowy Ordynacji podatkowej,

- podatek - definicja i elementy konstrukcyjne

- podatnik, płatnik, inkasent i zasady ich odpowiedzialności

- organy podatkowe i ich właściwość

Zajęcia 3. 2h (stacjonarne)

- obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe

- powstawanie zobowiązań podatkowych

- decyzje ustalające i określające wysokość zobowiązania podatkowego

- oszacowanie podstawy opodatkowania

Zajęcia 4. 2h (stacjonarne)

- interpretacje ogólne i indywidualne przepisów prawa podatkowego

a) organy właściwe do wydania interpretacji

b) wniosek o wydanie interpretacji

c) zasada nieszkodzenia

d) zasada prymatu interpretacji ogólnych

e) zmiana/ uchylenie interpretacji

f) publikacja interpretacji

g) zadanie praktyczne – sporządzenie wniosku o wydanie interpretacji

- objaśnienia podatkowe

- utrwalona praktyka interpretacyjna

- przygotowanie wniosku o wydanie indywidualnej interpretacji przepisów prawa podatkowego

Zajęcia 5. 2h (stacjonarne)

Sposoby wygasania zobowiązań podatkowych:

- zapłata podatku

- pobór podatku przez płatnika i inkasenta

- potrącenie

- przeniesienie własności rzeczy lub praw

- umorzenie

- przedawnienie

Zajęcia 6. 2h (stacjonarne)

Sposoby wygasania zobowiązań podatkowych c.d.:

- zaniechanie poboru

- zaliczenie nadpłaty

- zwolnienie z obowiązku zapłaty na podstawie art. 14m Ordynacji podatkowej

Zajęcia 7. 2h (stacjonarne)

Terminy płatności

Zaległość podatkowa

Odsetki za zwłokę od zaległości podatkowych

Opłata prolongacyjna

Zajęcia 8. 2h (stacjonarne)

- ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych

- ulgi i zwolnienia podatkowe a pomoc publiczna

- przygotowanie projektu wniosku o umorzenie zaległości podatkowej

Zajęcia 9. 2h (stacjonarne)

- nadpłata

- korekta deklaracji

- podpisywanie deklaracji przez pełnomocników

Zajęcia 10. 2h (stacjonarne)

rachunki

- odpowiedzialność solidarna za zobowiązania podatkowe

Zajęcia 11

Kolokwium

Ćwiczenia w formie zdalnej asynchronicznej:

Zajęcia 1. 2h (e-learning)

- zabezpieczenie wykonywania decyzji podatkowych

- wykonywanie decyzji podatkowych

- współdziałanie: umowa podatkowa, porozumienie podatkowe, audyt podatkowy

Zajęcia 2. 2h (e-learning)

sukcesja w prawie podatkowym:

- zakres sukcesji podatkowej

- kategorie podmiotów przejmujących prawa i obowiązki

- procedura przeniesienia praw i obowiązków

- dochodzenie nadpłat przez sukcesorów

Zajęcia 3. 2h (e-learning)

odpowiedzialność podatkowa osób trzecich:

- zasady odpowiedzialności osób trzecich

- katalog osób trzecich

- zakres odpowiedzialności

- postępowanie w sprawie odpowiedzialności osób trzecich

Zajęcia 4. 2h (e-learning)

unikanie opodatkowania:

a) przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania

b) ustalenie treści czynności prawnej

c) postępowanie w przypadku unikania opodatkowania

Zajęcia 5. 1h (e-learning)

- informacje podatkowe

- informacje o schematach podatkowych

- przeciwdziałanie wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych

Ćwiczenia opierają się na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.