Prawo podatkowe

obowiązkowe
ogólne kierunkowe

Wykład obejmuje zagadnienia mieszczące się w programie przedmiotu, konsultacje, rozwiązywanie kazusów z zakresu prawa podatkowego, poznawanie najnowszego orzecznictwa sądowego i jego analiza z wykorzystaniem elektronicznych baz danych.

Ćwiczenia oparte są na części realizowanej w formie stacjonarnej w wymiarze 30 godz. oraz e-learningu w wymiarze 15 godz. Część stacjonarna opiera się na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.

W części prowadzonej w ramach e-learningu studenci zobowiązani są do zapoznania się z udostępnionymi materiałami źródłowymi, a następnie do udzielenia odpowiedzi na pytania testowe.

mieszany: w sali i zdalnie

Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy z zakresu prawa podatkowego, w tym w szczególności przedstawienie zasad ogólnych systemu podatkowego i jego ewolucji w Polsce, omówienie podstawowych instytucji składających się na system podatkowy, w tym dokonanie analizy konstrukcji poszczególnych podatków składających się na ten system, szczegółowa charakterystyka

ustawy Ordynacja podatkowa normującej zagadnienia z zakresu materialnego jak i procesowego prawa podatkowego oraz przedstawienie podstawowych zasad postępowania podatkowego.

profil studiów - ogólnoakademicki

forma studiów - stacjonarne

rodzaj przedmiotu - obowiązkowy, ogólny kierunkowy

dziedzina i dyscyplina nauki - nauki społeczne i nauki prawne

rok studiów/semestr - IIIr./5 sem.

wymagania wstępne - brak

liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć - 40 godzin wykładu (forma klasyczna stacjonarna), 45 godzin ćwiczeń (w tym 15 godzin zdalne asynchroniczne).

metody dydaktyczne - wykład, ćwiczenia, konsultacje

punkty ECTS - 7

bilans nakładu pracy studenta: udział w zajęciach - 40 godz. wykładu klasycznego, 45 godzin ćwiczeń (w tym 15 godzin ćwiczeń zdalnych asynchronicznych), przygotowanie do zajęć i egzaminu - 58 godz., udział w konsultacjach - 30 godz., egzamin - 2 godz. Razem: 175 godz., co odpowiada 7,0 pkt. ECTS

wskaźniki ilościowe - nakład pracy studenta związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 87,50 godz. (co odpowiada 3,5 pkt ECTS) oraz nakład pracy studenta niewymagający bezpośredniego udziału nauczyciela 87,50 godz. (co odpowiada 3,5 pkt ECTS)

literatura podstawowa:

L. Etel, Prawo podatkowe dla każdego, Białystok 2022

L. Etel (red.) Prawo podatkowe. Zarys wykładu, Warszawa 2013

R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2023

P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2023

literatura uzupełniająca:

R. Dowgier, R. Sieńko, Prawo podatkowe. Minirepetytorium, Warszawa 2017

L. Etel (red.) Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2020

KA7_WG4 - absolwent ma pogłębioną wiedzę z zakresu zasad i instytucji prawa publicznego (prawa finansowe, podatkowe, gospodarcze, handlowe)

KA7_WK3 - absolwent zna i rozumie terminologię właściwą dla poszczególnych dyscyplin prawa

KA7_WK8 - absolwent ma wiedzę na temat ogólnych zasad tworzenia i prowadzenia indywidualnej przedsiębiorczości, wykorzystując wiedzę z zakresu dziedzin i dyscyplin naukowych, właściwych dla kierunku prawo

KA7_UW3 - absolwent umie wykorzystać wiedzę teoretyczną z poszczególnych dziedzin prawa

KA7_KK1 - absolwent potrafi odpowiednio określić priorytety służące realizacji określonego przez siebie lub innych zadania

KA7_KO3 - absolwent potrafi myśleć i działać w sposób przedsiębiorczy

1. Warunkiem dopuszczenia do egzaminu jest zaliczenie ćwiczeń.

2. Ćwiczenia zalicza się w następujący sposób:

Kolokwium obejmuje zakres materiału omówionego w ramach ćwiczeń realizowanych w formie stacjonarnej. Warunkiem dopuszczenia do kolokwium jest zaliczenie e-learningu oraz obecność na zajęciach (możliwa jedna nieobecność); nieobecności ponadwymiarowe zaliczane są na konsultacjach osoby prowadzącej ćwiczenia.

Zaliczenie końcowe ma formę testu składającego się z 30-u pytań; czas trwania 30 minut. Prawidłowa odpowiedź na pytanie - 1 pkt. W sumie do uzyskania 30 pkt

Skala ocen:

20-15 pkt - dostateczny

22-21 pkt - dostateczny +

24-23 pkt - dobry

27-25 pkt - dobry plus

30-28 pkt - bardzo dobry

W zależności od rozwoju sytuacji zastrzega się możliwość przeprowadzenia zaliczenia ćwiczeń przy użyciu środków komunikacji elektronicznej.

Podstawą zaliczenia zajęć realizowanych w trybie e-learningu jest zaliczenie testów dla każdego z modułów (8 testów składających się z 5 pytań jednokrotnego wyboru. Podstawą do zaliczenia jest zdobycie przynajmniej 30 z 40 możliwych punktów). W przypadku braku realizacji testów w określonym czasie konieczne jest zaliczenie materiału zamieszczonego w danym module na konsultacjach osoby prowadzącej ćwiczenia.

3. Egzamin końcowy składa się z dwóch etapów:

Etap I - pisemny - test: czas trwania: 60 minut; rozwiązanie testu jednokrotnego wyboru składającego się z 40-u pytań oraz rozwiązanie 3-ch kazusów.

Reguły punktacji:

Prawidłowa odpowiedź na pytanie testowe - 1 pkt, prawidłowe rozwiązanie kazusu - 3 pkt, w sumie do uzyskania 49 pkt. Uzyskanie co najmniej 25 punktów możliwych do zdobycia na tym etapie stanowi warunek konieczny dla dopuszczenia studenta do etapu II. Etap I nie jest oceniany. Niedopuszczenie lub nieprzystąpienie przez studenta do etapu II skutkuje końcową oceną niedostateczną za dane podejście.

Istnieje możliwość przeprowadzenia I etapu egzaminu przy użyciu środków komunikacji elektronicznej (na platformie EduPortal).

Etap II – ustny na ocenę – odpowiedź na 3 pytania sformułowane na podstawie listy zagadnień podanej studentom wcześniej do wiadomości.

W zależności od rozwoju sytuacji zastrzega się możliwość przeprowadzenia zaliczenia II etapu egzaminu przy użyciu środków komunikacji elektronicznej.