Podatki dochodowe i przychodowe

obowiązkowe

mieszany: w sali i zdalnie

Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy w zakresie podatków opłacanych od dochodu lub przychodu, ze szczególnym uwzględnieniem: podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od osób prawnych, w tym problematyki cen transferowych oraz zryczałtowanych form opodatkowania podatkiem dochodowym - w zakresie szczegółowych zagadnień objętych częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego przeprowadzanego przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego.

profil studiów - ogólnoakademicki

forma studiów - niestacjonarne

dziedzina i dyscyplina nauki - nauki społeczne i nauki prawne rok studiów/semestr – I r./2 sem.

wymagania wstępne - brak

liczba godzin zajęć dydaktycznych z podziałem na formy prowadzenia zajęć

- 30 (konwersatorium), w tym 15 godz. zdalnych synchronicznych metody dydaktyczne - konwersatorium, konsultacje punkty ECTS – 5

Bilans nakładu pracy studenta: udział w konwersatoriach 30 godz., przygotowanie do zajęć i egzaminu 87,5 godz., udział w konsultacjach związanych z zajęciami 5,5 godz., egzamin 2 godz.

Razem: 125 godzin, co odpowiada 5 pkt ECTS.

wskaźniki ilościowe: nakład pracy studenta związany z zajęciami wymagającymi bezpośredniego udziału nauczyciela 37,5 godz. (co odpowiada

1,5 pkt ECTS) oraz nakład pracy studenta niewymagający bezpośredniego udziału nauczyciela 87,5 godz. (co odpowiada 3,5 pkt ECTS)

1. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 2020

2. P. Smoleń (red.) Prawo podatkowe, Warszawa 2019

3. L. Etel (red.) Ordynacja podatkowa. Komentarz, LEX 2021

4. R. Kowalski, PIT. Komentarz do wybranych przepisów, Warszawa 2020

5. W. Dmoch, CIT – komentarz, Warszawa 2021

6. A. Wacławczyk, A. Obońska, A. Walter, K. Gil, Podatek dochodowy od osób prawnych – komentarz, Warszawa 2019

KA7_WG1 – absolwent zna i rozumie w pogłębionym stopniu zasady i instytucje prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego)

KA7_WG4 - absolwent zna i rozumie wybrane zagadnienia z zakresu zaawansowanej wiedzy szczegółowej dotyczącej prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej

KA7_UW2 – absolwent potrafi wykorzystywać posiadaną wiedzę z zakresu nauki i prawa związanego z obszarem podatków i administracji skarbowej (materialnego, ustrojowego i procesowego) – formułować i rozwiązywać złożone i nietypowe problemy oraz innowacyjnie wykonywać zadania w nieprzewidywalnych warunkach przez dobór oraz stosowanie właściwych metod wykładni prawa związanego z obszarem prawa podatkowego i prawa administracyjnego oraz narzędzi, w tym zaawansowanych technik informacyjno-komunikacyjnych

KA7_KK3 – absolwent jest gotów do zasięgania opinii ekspertów w przypadku trudności z samodzielnym rozwiązaniem problemu dotyczącego zagadnień związanych z obszarem podatków i administracji skarbowej

Egzamin pisemny ma formę testu składającego się z 25 pytań testowych jednokrotnego wyboru, z których każde ma trzy odpowiedzi, przygotowanego na podstawie wykazu pytań i zadań egzaminacyjnych do egzaminu na doradcę podatkowego opracowanego przez Państwową Komisję Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego.

Test trwa 25 minut, a każde pytanie testowe oceniane jest w następujący sposób:

- odpowiedź prawidłowa - dwa punkty,

- odpowiedź nieprawidłowa - minus jeden punkt,

- brak odpowiedzi - zero punktów.

Podstawą do zaliczenia egzaminu jest uzyskanie przez studenta przynajmniej 80% maksymalnej liczby punktów (czyli 40 z 50 pkt) z testu zaliczeniowego.

Skala ocen pozytywnych:

40-42 pkt - dostateczny

43-44 pkt - dostateczny +

45-46 pkt - dobry

47-48 pkt - dobry plus

49-50 pkt - bardzo dobry

W zależności od rozwoju sytuacji epidemicznej zastrzega się możliwość przeprowadzenia egzaminu przy użyciu środków komunikacji elektronicznej.