2L niestac.II st. studia doradztwa podatkowego i admininstracji skarbowej-przedm.obow. (grupa przedmiotów zdefiniowana przez Wydział Prawa)

• Konwersatorium - 20 godzin

• Konwersatorium - 20 godzin

Podstawowym celem przedmiotu jest nabycie przez studentów umiejętności identyfikacji i kwalifikacji zdarzeń gospodarczych istotnych z punktu widzenia ewidencji podatkowych oraz ich rejestracji.

Aby zrealizować powyższy cel, studenci zostaną zapoznani z zasadami prowadzenia ewidencji podatkowych oraz wynikającymi z tego tytułu obowiązkami sprawozdawczymi. Studenci w ramach przedmiotu nabywają m.in. następujące umiejętności:

a. prowadzenie uproszczonych ewidencji podatkowych na potrzeby zryczałtowanych form opodatkowania dochodu z prowadzonej działalności gospodarczej

b. prowadzenie oraz ustalanie obciążeń podatkowych na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów oraz ksiąg rachunkowych

c. prowadzenie ewidencji i sprawozdawczości na potrzeby podatku od towarów i usług

d. rozpoznanie obowiązków ewidencyjnych płatnika w ramach systemu obowiązkowych składek (m.in. na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne).

• Ćwiczenia - 8 godzin

• Ćwiczenia - 8 godzin

Wprowadzenie do problematyki tworzenia i funkcjonowania systemów informacji prawnej jako narzędzi wspomagających pracę studentów, prawników, sędziów oraz administrację publiczną.

1. Rodzaje baz danych:

a) z tekstami aktów prawnych,

b) z projektami aktów prawnych,

c) z orzeczeniami,

d) z piśmiennictwem prawniczym (czasopisma prawnicze, tezy z piśmiennictwa, komentarze i monografie, bibliografie)

2. Omówienie Internetowego Systemu Aktów Prawnych Sejmu RP ;

3. Działalność Rządowego Centrum Legislacji oraz zawartość dokumentów udostępnianych na stronie: dziennikiurzedowe.pl

4. Prezentacja systemu informacji prawnej LEX

5. Prezentacja systemu informacji prawnej LEGALIS

6. Źródła poznania orzeczeń:

a) Sądu Najwyższego

b) Trybunału Konstytucyjnego

c) sądów administracyjnych

d) sądów apelacyjnych

e) Trybunału Sprawiedliwości UE

f) Europejskiego Trybunału Praw Człowieka

7. Dostęp do aktów prawnych Unii Europejskiej

• Ćwiczenia - 14 godzin
• Wykład - 10 godzin

• Ćwiczenia - 14 godzin
• Wykład - 10 godzin

W ramach wykładu - przekazanie wiedzy z zakresu postępowania sądowo-administracyjnego, właściwości i składu sądu, czynności sądu, stron i uczestników, jego przebiegu, orzeczeń i środków zaskarżenia w sprawach podatkowych.

W ramach ćwiczeń - przekazanie praktycznej wiedzy związanej z rozwiązywaniem kazusów oraz przygotowaniem podstawowych pism w postępowaniach sądowo-administracyjnych, w zakresie objętych częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego.

• Wykład - 8 godzin

• Wykład - 8 godzin

Omówienie elementów konstrukcji opłaty skarbowej i opłat uregulowanych w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych oraz uprawnień rad gmin w zakresie modyfikacji niektórych z tych elementów.

• Konwersatorium - 30 godzin

• Konwersatorium - 30 godzin

Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy w zakresie podatków opłacanych od dochodu lub przychodu, ze szczególnym uwzględnieniem: podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od osób prawnych, w tym problematyki cen transferowych oraz zryczałtowanych form opodatkowania podatkiem dochodowym - w zakresie szczegółowych zagadnień objętych częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego przeprowadzanego przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego.

• Wykład - 22 godzin

• Wykład - 22 godzin

Celem przedmiotu jest przekazanie wiedzy w zakresie podatków samorządowych, zarówno tych, które są realizowane przez gminne organy podatkowe, jak i tych, z których wpływy stanowią ich dochód, w tym zasad poboru tych podatków przez wójtów, burmistrzów (prezydentów miast) oraz kształtowania ich wysokości poprzez możliwość ustalania stawek podatkowych oraz wprowadzania ulg i zwolnień, ze szczególnym uwzględnieniem zagadnień objętych częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego przeprowadzanego przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego.

• Ćwiczenia - 14 godzin
• Wykład - 10 godzin

• Ćwiczenia - 14 godzin
• Wykład - 10 godzin

Podstawowym założeniem wykładu jest przekazanie informacji nt. systemu procedur obowiązujących w działalności administracji

publicznej oraz roli ogólnego postępowania administracyjnego i sposobu jego prowadzenia, zasad uczestnictwa poszczególnych

podmiotów oraz ich praw oraz obowiązków w postępowaniu. Cel sprowadza się do osiągnięcia stanu, którym student będzie rozumiał

ogólne postępowanie administracyjne i zasady jego funkcjonowania oraz będzie znał przykłady prawidłowego jego zastosowania w

praktyce, co w połączeniu z zadaniami realizowanymi na ćwiczeniach, pozwoli mu na zastosowanie uzyskanych umiejętności w praktyce.

• Konwersatorium - 8 godzin

• Konwersatorium - 8 godzin

Przekazanie wiedzy z zakresu prawa własności intelektualnej, w tym w szczególności zagadnień (materialnych i proceduralnych) z zakresu prawa autorskiego oraz prawa własności przemysłowej w Polsce i Unii Europejskiej.

• Ćwiczenia - 30 godzin
• Wykład - 14 godzin

• Ćwiczenia - 30 godzin
• Wykład - 14 godzin

Celem przedmiotu jest przekazanie studentom wiedzy w zakresie zasad prowadzenia procedur podatkowych związanych zarówno z tzw. samowymiarem podatku, jak i realizowanych przez organy podatkowe: wydawania zaświadczeń, czynności sprawdzających, kontroli podatkowej, kontroli celno-skarbowej oraz postępowania podatkowego, z uwzględnieniem szczegółowych zagadnień z tego zakresu objętych częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego przeprowadzanego przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego. W ramach ćwiczeń studenci zapoznają się także z zasadami sporządzania podstawowych pism w sprawach podatkowych (postanowień, decyzji, zażaleń, odwołań).

• Konwersatorium - 15 godzin

• Konwersatorium - 15 godzin

Przekazanie wiedzy w zakresie doskonalenia umiejętności językowych, przydatnych w przyszłej karierze zawodowej doradcy podatkowego lub pracownika administracji skarbowej, w tym praktycznego słownictwa oraz korzystania z anglojęzycznych tekstów źródłowych, ze szczególnym uwzględnieniem źródeł literatury fachowej oraz dokumentów urzędowych. Student zostanie przygotowany do samodzielnego tłumaczeniu tekstów z zakresu podatków i administracji skarbowej.

• Konwersatorium - 10 godzin

• Konwersatorium - 10 godzin

Przekazanie wiedzy z zakresu struktury, zasad funkcjonowania i kompetencji organów administracji podatkowej i skarbowej, z uwzględnieniem samorządowych organów podatkowych oraz scentralizowanej Krajowej Administracji Skarbowej, a także zagadnień odnoszących się do ewidencji i identyfikacji podatników i płatników oraz szczegółowych zagadnień z tego zakresu objętych częścią pisemną egzaminu na doradcę podatkowego przeprowadzanego przed Państwową Komisją Egzaminacyjną do Spraw Doradztwa Podatkowego.

• Ćwiczenia - 20 godzin
• Wykład - 14 godzin

• Ćwiczenia - 20 godzin
• Wykład - 14 godzin

Wykład obejmuje zagadnienia mieszczące się w programie przedmiotu, konsultacje, rozwiązywanie kazusów z zakresu prawa podatkowego, poznawanie najnowszego orzecznictwa sądowego i jego analiza z wykorzystaniem elektronicznych baz danych.

Ćwiczenia oparte są na analizie aktów normatywnych, z odniesieniem zagadnień teoretycznych do praktyki, w szczególności poprzez stosowanie przepisów prawa podatkowego do konkretnych stanów faktycznych. Celem łatwiejszego opanowania przewidzianego programem materiału, ćwiczenia prowadzone są z pomocą środków multimedialnych, w tym wyświetlanych slajdów.